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2023 年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》考前 25 頁紙2023 年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》考前 25 頁紙 底部下載PDF版 第一章 貨幣與貨幣流通 考點(diǎn) 1：貨幣形態(tài)的發(fā)展演變 1.商品貨幣 具有貨幣與商品雙重身份，足值貨幣，包括實(shí)物貨幣和金屬貨幣兩種形態(tài)。 2.代用貨幣 指代表商品貨幣在市場上流通的貨幣，一般是指由政府或銀行發(fā)行的紙幣或銀行券，代替金屬貨幣加入流通領(lǐng)域。 代用貨幣背后有充足的貴金屬準(zhǔn)備。（北宋交子） 3.信用貨幣 以信用為保證，通過一定信用程序發(fā)行的，執(zhí)行流通和支付職能的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。由國 家以法律形式強(qiáng)制發(fā)行并流通，以國家信用為支撐。 形態(tài)：支票、輔幣、紙幣、銀行存款、電子貨幣。 特征：價(jià)值符號(hào)、債務(wù)貨幣、強(qiáng)制性、管理貨幣性質(zhì)。 考點(diǎn) 2：貨幣流通的概念和形式 1.概念 貨幣作為流通手段和支付手段形成的連續(xù)不斷的收支運(yùn)動(dòng)。 2.形式 現(xiàn)金流通：以現(xiàn)金形態(tài)作為流通手段和 l 支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。
非現(xiàn)金流通（存款貨幣流通） 商品價(jià)款收付（商品交易結(jié)算)。 勞務(wù)費(fèi)用收付（勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算)。 貨幣資金撥繳的收付（財(cái)政收支結(jié)算）。 信貸資金的發(fā)放與回收（銀行信貸結(jié)算）。 廣義貨幣流通
考點(diǎn) 3：貨幣需求的概念及其決定因素 1.馬克思的貨幣需求理論 執(zhí)行流通手段職能的貨幣需求量=一定時(shí)期內(nèi)待銷售商品價(jià)格總額/貨幣流通速度 一定時(shí)期內(nèi)作為流通手段和支付手段的貨幣需求量=（待銷售商品價(jià)格總額-賒銷商品價(jià)格總額+到期應(yīng)支付 的價(jià)格總額-相互抵消的價(jià)格總額）/同名貨幣流通速度 單位銀行券代表的貨幣金屬價(jià)值=流通中需要的貨幣金屬價(jià)值/銀行券流通總量 2.費(fèi)雪的貨幣需求理論 M=PT/V M 為一定時(shí)期內(nèi)流通中的貨幣平均數(shù)，V 為貨幣流通速度，P 為各類商品價(jià)格加權(quán)平均數(shù)，T 為各類商品的實(shí)際交易數(shù)量。只有 P 與 M 是可變的，得出 P 隨著 M 的變化而變化的結(jié)論。 劍橋?qū)W派的貨幣需求理論Md=kPY Md 為名義貨幣總需求;k 為以貨幣形式保存的財(cái)富占名義總收入的比例，即名義所得與貨幣量的比例，P 代表價(jià)格水平；Y 代表實(shí)際國民總收入。 凱恩斯的貨幣需求理論 貨幣需求動(dòng)機(jī)：交易性需求、預(yù)防性需求、投機(jī)性需求 貨幣需求函數(shù)：L=L1(y ) +L2(r ) 交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)的貨幣需求 L1(y)與收入 y 正相關(guān)，投機(jī)動(dòng)機(jī)的貨幣需求 L2(r)與利率 r 負(fù)相關(guān)。5.弗里德曼的貨幣需求理論 M/P=f（y；W；rm，rb，re；1/p·dp/dt；μ） 第一組：y，w 代表收入及其構(gòu)成。 第二組：rm，rb，re，1/p·dp/dt 機(jī)會(huì)成本變量。 第三組：μ反映資本品的轉(zhuǎn)手量、人們對(duì)貨幣的主觀偏好、風(fēng)尚及客觀技術(shù)和制度等多種因素的綜合變數(shù)。 考點(diǎn) 4：貨幣供給的概念及其決定因素 1.概念 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中貨幣投入、創(chuàng)造和擴(kuò)張(收縮)的過程。 2.口徑 M0=流通中的現(xiàn)金M1=M0+單位活期存款 M2=M1+儲(chǔ)蓄存款+單位定期存款+單位其他存款+外資合資金融機(jī)構(gòu)存款+住房公積金中心存款+證券公司客戶 保證金+非存款類金融機(jī)構(gòu)存款 M3=M2+金融債券+商業(yè)票據(jù)+大額可轉(zhuǎn)讓定期存單3.影響因素 決定一國貨幣供給的基本因素是國家財(cái)政收支與銀行信貸收支。 考點(diǎn) 5：貨幣均衡 1.含義 在一定時(shí)期內(nèi)貨幣供應(yīng)量與國民經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展所必需的貨幣需求量基本相適應(yīng)的貨幣流通狀態(tài)。 2.標(biāo)志 物價(jià)水平變動(dòng)率、貨幣流通速度的變動(dòng)、貨幣供給增長率與國民生產(chǎn)總值增長率的比較 3.貨幣失衡：通貨膨脹與通貨緊縮 通貨膨脹 ①概念：紙幣的發(fā)行量超過流通中所需要的數(shù)量，從而引起紙幣貶值、物價(jià)上漲的現(xiàn)象。 ②類型： 表現(xiàn)形態(tài)：公開型通貨膨脹和隱蔽型通貨膨脹。 嚴(yán)重程度：爬行式通貨膨脹、奔騰式通貨膨脹和惡性通貨膨脹。 是否事先被公眾預(yù)期：未預(yù)期到的通貨膨脹和預(yù)期到的通貨膨脹。 產(chǎn)生原因：需求拉動(dòng)型通貨膨脹、成本推動(dòng)型通貨膨脹、混合型通貨膨脹和結(jié)構(gòu)型通貨膨脹。 ③現(xiàn)實(shí)原因：國家財(cái)政原因、國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)原因、國際收支原因、銀行信貸原因、固定資產(chǎn)投資過度、經(jīng)濟(jì)體制不 健全。 通貨緊縮 ①概念：物價(jià)水平持續(xù)普遍下降。 ②類型： 相對(duì)通貨緊縮和絕對(duì)通貨緊縮。 需求不足型通貨緊縮和供給過剩型通貨緊縮。 顯性通貨緊縮和隱性通貨緊縮。 ③原因： 緊縮性貨幣政策與財(cái)政政策、經(jīng)濟(jì)周期的變化、結(jié)構(gòu)失調(diào)、投資和消費(fèi)的有效需求不足、國際市場的沖擊、技術(shù)進(jìn) 步和金融創(chuàng)新的影響。 第二章 信用與利息考點(diǎn) 1：信用 1.含義 一種償還本金或商品并支付利息的借貸行為，其特征是貨幣或商品的所有者將其貨幣或商品暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給別人使用， 借貸雙方約定期限，按期歸還，并由借方支付給貸方一定利息。 2.特征 債權(quán)債務(wù)關(guān)系；債務(wù)償還性和債權(quán)收益性；風(fēng)險(xiǎn)性。 3.主要形式 商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費(fèi)信用、國際信用、租賃信用等。 4.信用工具 按償還約定期限，分為短期信用工具、長期信用工具和不定期信用工具。 按信用工具發(fā)行者的性質(zhì)，分為直接融資信用工具和間接融資信用工具。 按是否與實(shí)際信用活動(dòng)直接相關(guān)，分為基礎(chǔ)信用工具和衍生信用工具。 考點(diǎn) 2：利息與利率 利息的性質(zhì)：利息報(bào)酬論、資本生產(chǎn)力論、節(jié)欲等待論、利息時(shí)差論、靈活偏好論。 利率和利率的種類 利率是指一定時(shí)期內(nèi)利息同借貸資金額(本金)的比率。 分類：年利率、月利率和曰利率；名義利率與實(shí)際利率；市場利率與法定利率；固定利率與浮動(dòng)利率；短期利率與 長期利率；存款利率與貸款利率。 影響利率的因素：平均利潤率、借貸成本、資金供求狀況、借貸期限、借貸風(fēng)險(xiǎn)、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國際利率 水平。 我國現(xiàn)行的利率體系：按利率結(jié)構(gòu)劃分，我國現(xiàn)行的利率體系是以中央銀行利率為基礎(chǔ)、金融機(jī)構(gòu)利率為主體和 市場利率并存的利率體系。 利率市場化：利率由市場資金的供求狀況來決定，由市場配置資金流向和資金價(jià)格，貨幣當(dāng)局則通過運(yùn)用貨幣政 策工具，間接調(diào)控和影響市場利率水平，以達(dá)到貨幣政策目標(biāo)。 計(jì)算利息的基本方法：單利計(jì)息、復(fù)利計(jì)息。 考點(diǎn) 3：存款利息的計(jì)算 儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算 活期儲(chǔ)蓄存款利息：按季結(jié)息，每季末月的 20 日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。結(jié)算的利息自次日起并入本金起息。未到結(jié)息日清戶的按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。積數(shù)計(jì)息法。 定期儲(chǔ)蓄存款利息： 整存整取：到期支取，逾期支取，提前支取； 零存整取：積數(shù)計(jì)息法，每元平均利息計(jì)算法； 積零成整：已知到期本息和、利率、存期，先算出每次應(yīng)存金額，然后用到期本息和減去存入本金，得出應(yīng)付利息； 存本取息：根據(jù)支取利息的次數(shù)，算出每次支取利息的數(shù)額； 整存零取：本金一次存入，逐期遞減，利息于期滿結(jié)清。 定活兩便儲(chǔ)蓄存款利息 存期不滿三個(gè)月的利息=本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率； 存期三個(gè)月以上不滿一年的利息=本金×實(shí)存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率×60% 自動(dòng)轉(zhuǎn)存和約定轉(zhuǎn)存的計(jì)息方法自動(dòng)轉(zhuǎn)存、約定轉(zhuǎn)存。 單位存款利息的計(jì)算 單位活期：一般按季結(jié)息，每季末月 20 日為結(jié)息日。計(jì)息余額表計(jì)息；分戶賬計(jì)息。 單位定期：利隨本清。 考點(diǎn) 4：貸款利息的計(jì)算 定期結(jié)息計(jì)息：按季或按月結(jié)計(jì)利息，一般采用計(jì)息余額表或貸款分戶賬計(jì)息。 利隨本清計(jì)息：借款人償還銀行貸款時(shí)，銀行按償還金額逐筆計(jì)收利息。 票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息：決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。 貸記卡透支利息的計(jì)算： 非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇。 選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享有免息還款期待遇。 支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。 第三章 金融機(jī)構(gòu) 考點(diǎn) 1：金融機(jī)構(gòu)概述 性質(zhì) 指從事各種金融活動(dòng)的組織，包括提供服務(wù)以獲取收益為目的的金融中介機(jī)構(gòu)和對(duì)金融活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的金融監(jiān) 管機(jī)構(gòu)。 職能 充當(dāng)信用中介，便利資金融通；充當(dāng)支付中介，便利支付結(jié)算；提供金融服務(wù)，降低交易成本；獲得較完整信息， 改善信息不對(duì)稱；運(yùn)用技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險(xiǎn)。 類型 按活動(dòng)領(lǐng)域不同可以分為直接融資類金融機(jī)構(gòu)和間接融資類金融機(jī)構(gòu)。 按職能作用不同可以分為一般金融機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。 按業(yè)務(wù)特征不同可以分為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)。 按是否承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)可以分為政策性金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)。 按資金來源方式不同可以分為存款類金融機(jī)構(gòu)、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和投資性中介機(jī)構(gòu)。 考點(diǎn) 2：金融監(jiān)管機(jī)構(gòu) 1.中央銀行 類型：單一中央銀行制度（一元式、二元式）、復(fù)合中央銀行制度、準(zhǔn)中央銀行制度、跨國中央銀行制度。 職能：發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。 2.我國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu) 中國人民銀行、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國家外匯管理局。 考點(diǎn) 3：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 政策性銀行（由政府創(chuàng)立、參股或保證，不以營利為目的，專門貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域 內(nèi)直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)） 特點(diǎn)：特殊的經(jīng)營目標(biāo)、特殊的資金來源、特殊的服務(wù)領(lǐng)域。 業(yè)務(wù)：貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù) 開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)（既開展政策性金融業(yè)務(wù)，又開展商業(yè)性金融業(yè)務(wù)） 商業(yè)銀行（吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為主要目標(biāo)） 職能：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造與金融服務(wù)。 業(yè)務(wù)：負(fù)債業(yè)務(wù)（自有資金、吸引外來資金）、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（現(xiàn)金類資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)、投資業(yè) 務(wù)）、中間業(yè)務(wù)。 經(jīng)營管理 目標(biāo)：利潤最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化、提高市場占有率。 原則：安全性、流動(dòng)性、盈利性。 其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行） 考點(diǎn) 4：非銀行金融機(jī)構(gòu) 1.證券經(jīng)營機(jī)構(gòu) 概述：證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的從事證券業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。證券的發(fā)行、承銷、交易一般都要通過證券 經(jīng)營機(jī)構(gòu)完成。 主要業(yè)務(wù)：證券承銷、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、私募發(fā)行、兼并與收購、項(xiàng)目融資、財(cái)務(wù)顧問與投資咨詢。 2.保險(xiǎn)公司 類型：按照業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)公司；根據(jù)保險(xiǎn)對(duì)象的不同分為保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn) 公司。 職能：基本職能（分?jǐn)偨?jīng)濟(jì)損失、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償）、派生職能（投資、防災(zāi)防損） 主要業(yè)務(wù)：保險(xiǎn)承保、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)資金運(yùn)用。 分類：按照保險(xiǎn)經(jīng)營性質(zhì)劃分，保險(xiǎn)產(chǎn)品可分為社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)；按照保險(xiǎn)標(biāo)的劃分，保險(xiǎn)產(chǎn)品可分為 人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。 金融資產(chǎn)管理公司 概述：負(fù)責(zé)接收、管理和處置銀行劃轉(zhuǎn)的不良貸款，并以最大限度保全資產(chǎn)，以減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)的 金融企業(yè)。 業(yè)務(wù)范圍：收購、受托經(jīng)營金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行管理、投資和處置;債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，對(duì)股權(quán)資產(chǎn) 進(jìn)行投資、管理和處置，固定收益類有價(jià)證券投資; 發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借和向其他金融機(jī)構(gòu)商業(yè)融資;破產(chǎn)管理; 財(cái)務(wù)、投資、法律及風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢和顧問;資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估，經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)托管和關(guān)閉清算業(yè) 務(wù)；非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)等。 信托機(jī)構(gòu) 概述：從事信托業(yè)務(wù)，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)。 職能：財(cái)產(chǎn)管理、融通資金、溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系、社會(huì)投資。 5.財(cái)務(wù)公司 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 金融租賃公司 第四章 金融市場 考點(diǎn) 1：金融市場分類 按融資期限長短劃分，金融市場分為貨幣市場和資本市場。 按金融交易性質(zhì)不同劃分，金融市場分為發(fā)行市場和流通市場。 按金融交易場所不同劃分，金融市場分為交易所交易市場和場外交易市場。 按金融交易交割時(shí)間不同劃分，金融市場分為即期市場和遠(yuǎn)期市場。 按金融交易涉及的地域不同劃分，金融市場分為國內(nèi)金融市場和國際金融市場。 按成交與定價(jià)方式的不同劃分，金融市場分為公開市場和議價(jià)市場。 按交易中介作用的不同劃分，金融市場分為直接金融市場和間接金融市場。 考點(diǎn) 2：貨幣市場 1.票據(jù)市場 票據(jù)市場是指在商品交易和資金往來過程中產(chǎn)生的，以匯票、本票和支票的發(fā)行、擔(dān)保、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再 貼現(xiàn)來實(shí)現(xiàn)短期資金融通的市場。2.同業(yè)拆借市場 同業(yè)拆借市場是指具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)過法人授權(quán)的金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金頭寸調(diào)節(jié)、融通的市 場。同業(yè)拆借市場特征：同業(yè)性、市場準(zhǔn)入性、短期性、大額交易、不繳存款準(zhǔn)備金。 3.證券回購市場 證券回購市場是指通過回購協(xié)議進(jìn)行短期資金融通交易的場所，市場活動(dòng)由正回購與逆回購組成。 4.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場是大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)是期限固定，面額 較大，到期前可流通轉(zhuǎn)讓。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的利率一般都高于同檔次定期存款利率，不辦理提前支取，不分段 計(jì)息，不計(jì)逾期利息，是一種兼有活期存款流動(dòng)性強(qiáng)和定期存款收益率高的存款形式。 5.企業(yè)短期融資券市場 短期融資券是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在一年內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。 考點(diǎn) 3：資本市場 證券市場概述 概念：證券一般是指有價(jià)證券，即證明證券持有人有權(quán)依票面所載內(nèi)容，取得相關(guān)所有權(quán)或債權(quán)的憑證。證 券市場是有價(jià)證券發(fā)行與流通所形成的市場，包括證券發(fā)行市場和證券流通市場。 特征：①在交易性質(zhì)方面，借貸市場的交易形成的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而證券市場的交易是通過價(jià)格形成買賣關(guān)系。②在交易雙方關(guān)系的穩(wěn)定性方面，在借貸市場上，合同簽訂后到清償前，交易雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系固定不變。 而在證券市場上，籌資人相對(duì)穩(wěn)定，但由于證券的可轉(zhuǎn)讓性，籌資人的對(duì)方即股權(quán)所有者或債權(quán)人可以是不固定 的，如通過二級(jí)市場流動(dòng)交易轉(zhuǎn)讓。③在收益來源方面，借貸市場上的收益來自利息；而證券市場上的收益不僅來 自利息或股利，還可以來自證券價(jià)格波動(dòng)的差價(jià)。④在風(fēng)險(xiǎn)方面，借貸市場上資金供求雙方是間接融資關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn) 小且收益低；而證券市場上資金供求雙方是直接融資關(guān)系，收益高但風(fēng)險(xiǎn)較大。 證券市場的參與者：主體（證券發(fā)行人和證券投資者）；中介機(jī)構(gòu)（證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)）；自律 性組織（證券業(yè)協(xié)會(huì)）；證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)（中國證監(jiān)會(huì)） 證券市場的交易對(duì)象：股票、債券、證券投資基金、可轉(zhuǎn)換債券 證券發(fā)行市場和流通市場：證券發(fā)行市場一般沒有集中固定的場所，是一種無形市場；證券流通市場主要有證券 交易所和場外交易市場兩種形式。 證券交易程序：開戶、委托、競價(jià)成交、清算、交割和過戶。 證券交易費(fèi)用：委托手續(xù)費(fèi)、傭金、印花稅、過戶費(fèi)。 考點(diǎn) 4：金融衍生品市場 特征：跨期性、杠桿性、聯(lián)動(dòng)性、高風(fēng)險(xiǎn)性。 金融遠(yuǎn)期合約 金融遠(yuǎn)期合約是指交易雙方約定在未來某一確定時(shí)間，按照事先商定的價(jià)格(如匯率、利率或股票價(jià)格等)，以預(yù)先 確定的方式買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。 金融期貨： 特點(diǎn)：間接清算制、合約標(biāo)準(zhǔn)化、靈活性、逐日盯市制 品種：期貨可分為商品期貨和金融期貨兩大類。商品期貨主要有農(nóng)產(chǎn)品、金屬和能源類期貨，金融期貨主要 包括貨幣期貨、利率期貨和股指期貨三類。 交易方式：套期保值、投機(jī)。4.金融期權(quán) 期權(quán)是一種選擇權(quán)，是指賦予其購買者在規(guī)定期限內(nèi)按交易雙方約定的價(jià)格買進(jìn)或賣出一定數(shù)量的某種特定商品的 權(quán)利。期權(quán)交易的種類主要有看漲期權(quán)交易、看跌期權(quán)交易和期權(quán)組合交易三種。 金融互換 金融互換是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易者按事先約定的條件，在約定的時(shí)間內(nèi)交換一系列現(xiàn)金流的交易形式。一般情況 下，金融互換有以下三種類型：貨幣互換、利率互換、交叉互換。 信用衍生品 信用衍生品是指以貸款或債券的信用作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的金融衍生工具，其實(shí)質(zhì)是一種雙邊金融合約安排。在這一合約 下，交易雙方對(duì)約定金額的支付取決于貸款或債券的信用狀況。 考點(diǎn) 5：金融市場的主要指標(biāo) 貨幣市場主要指標(biāo)：貼現(xiàn)率、同業(yè)拆借率、交易所國債回購交易利率、銀行間質(zhì)押式回購利率。 資本市場主要利率： 債券價(jià)格及其收益率 ①發(fā)行價(jià)格、交易價(jià)格。 ②票面收益率、持有期收益率。 股市行情的基本指標(biāo) ①價(jià)格指標(biāo)：開盤價(jià)與收盤價(jià)；最高價(jià)、最低價(jià)、最新價(jià)；買入價(jià)與賣出價(jià)；漲跌、漲跌幅。 ②數(shù)量指標(biāo)：買手與賣手；成交量；成交額；換手率 股票價(jià)格指數(shù) 股票價(jià)格指數(shù)簡稱股價(jià)指數(shù)，是表示多種股票平均價(jià)格及其變動(dòng)趨勢(shì)，用以衡量股市行情的指標(biāo)。它的編制通常以 某一時(shí)點(diǎn)為基期，選擇若干只股票或全部股票以基期的價(jià)格水平作為基點(diǎn)(通常為 100 點(diǎn)或 1000 點(diǎn))，再用即期的股價(jià)與基期的股價(jià)相比，計(jì)算出升降的百分比，就是即期的股價(jià)指數(shù)。 市盈率與市凈率 市盈率=股票市場價(jià)格/每股稅后利潤；市凈率=每股股價(jià)/每股凈資產(chǎn) 第五章 商業(yè)銀行的資本與負(fù)債考點(diǎn) 1：商業(yè)銀行的資本 1.概念與功能 概念：商業(yè)銀行的資本是商業(yè)銀行股東(也稱投資者)所投入的資金，是商業(yè)銀行的自有資金。 功能：營業(yè)功能、保護(hù)功能、管理功能。2.巴塞爾協(xié)議 圍繞商業(yè)銀行資本計(jì)算與資本標(biāo)準(zhǔn)等資本監(jiān)管問題，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)從 1988 年以來制定了一系列的文件和協(xié)議，簡稱巴塞爾協(xié)議。 3.我國商業(yè)銀行資本管理 資本構(gòu)成：商業(yè)銀行的資本分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。 影響資本需要量的因素：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、銀行信譽(yù)、資產(chǎn)負(fù)債狀況、法律制度因素。 4.籌集資本的途徑 內(nèi)部籌集資本和外部籌集資本。考點(diǎn) 2：商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)1.種類 個(gè)人存款業(yè)務(wù)：活期存款、定期存款、其他種類的儲(chǔ)蓄存款 單位存款業(yè)務(wù)：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)議存款、單位協(xié)定存款、單位保證金 存款、單位結(jié)構(gòu)性存款。 財(cái)政性存款和代理財(cái)政存款 人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù) 外幣存款業(yè)務(wù)：外匯儲(chǔ)蓄存款，單位外匯存款 2.商業(yè)銀行存款的管理 個(gè)人存款的管理：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密。 對(duì)公存款的管理 存款成本的管理：利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本。 3.影響商業(yè)銀行存款量的因素 影響存款總量變動(dòng)的因素：社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融市場發(fā)達(dá)程度和金融資產(chǎn)種類、貨幣政策、通貨膨脹水 平、存款利率。 影響單個(gè)商業(yè)銀行存款量變動(dòng)的因素：商業(yè)銀行資本充足率、商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與規(guī)模、商業(yè)銀行服務(wù)項(xiàng)目 與服務(wù)質(zhì)量、商業(yè)銀行存款的種類與方式。 考點(diǎn) 3：商業(yè)銀行的借入負(fù)債業(yè)務(wù) 同業(yè)負(fù)債：同業(yè)負(fù)債是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有同業(yè) 拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。 向中央銀行借款：中央銀行的職能之一就是充當(dāng)整個(gè)金融體系的最后貸款者，當(dāng)商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)資金 短缺時(shí)，可以向中央銀行融通資金。商業(yè)銀行向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行 融通資金的形式主要有再貼現(xiàn)和再貸款、在公開市場上出售證券、常備借貸便利和中期借貸便利。 向國際金融市場借款：商業(yè)銀行向國際金融市場借款主要來自外幣借貸市場。 占用短期資金：商業(yè)銀行同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中可占用的他人資金。 發(fā)行金融債券：金融債券是商業(yè)銀行為籌集資金而發(fā)行的一種有價(jià)證券，是表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種憑證。 第六章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)與中間業(yè)務(wù)考點(diǎn) 1：商業(yè)銀行的現(xiàn)金類資產(chǎn) 商業(yè)銀行現(xiàn)金類資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、存放同業(yè)存款、結(jié)算在途資金 商業(yè)銀行現(xiàn)金類資產(chǎn)的管理原則：總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則、注重安全原則 商業(yè)銀行頭寸構(gòu)成：基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。 基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額存款準(zhǔn)備金 可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)存款 可貸頭寸=可用頭寸-超額備付金最低限額 考點(diǎn) 2：商業(yè)銀行的貸款 貸款關(guān)系人（1）貸款人、借款人、擔(dān)保人。 貸款種類 按貸款期限不同進(jìn)行分類，商業(yè)銀行貸款可以分為短期貸款 1 年以內(nèi)（含 1 年）、中期貸款 1 年以上(不含 1 年)5 年以下(含 5 年)與長期貸款 5 年以上(不含 5 年)三大類。 按貸款的保障條件，商業(yè)銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 按借款人性質(zhì)不同，商業(yè)銀行貸款可分為公司貸款和個(gè)人貸款兩大類。 接貸款的償還方式不同進(jìn)行分類，商業(yè)銀行貸款可分為一次性償還貸款和分期償還貸款兩大類。 3.貸款程序 貸款程序一般分為貸款申請(qǐng)、貸款調(diào)查與信用評(píng)估、貸款審批、簽訂借款合同、貸款執(zhí)行與監(jiān)督、貸款歸還與貸后 評(píng)估六個(gè)環(huán)節(jié)。 4.貸款風(fēng)險(xiǎn)及其控制 貸款風(fēng)險(xiǎn)種類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn) 貸款風(fēng)險(xiǎn)類別：正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。 考點(diǎn) 3：商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù) 目標(biāo)：獲取收益；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)安全性；增強(qiáng)流動(dòng)性。 工具：政府債券、金融債券、公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、超短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、同 業(yè)存單。 收益與風(fēng)險(xiǎn) 收益：利息收益和資本利得。 風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)）和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)） 預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 考點(diǎn) 4.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 1.概念 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 2.種類 按收入來源分類：信托業(yè)務(wù)、投資銀行和交易業(yè)務(wù)、存款賬戶服務(wù)業(yè)務(wù)、手續(xù)費(fèi)類業(yè)務(wù)、其他非利息業(yè)務(wù)。 按功能與性質(zhì)分類：支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè) 務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)、其他類中間業(yè)務(wù)。 接風(fēng)險(xiǎn)分類：金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)和或有債權(quán)/債務(wù)類中間業(yè)務(wù)。 3.風(fēng)險(xiǎn)特征：自由度大、透明度差、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)滯后。 第七章 商業(yè)銀行會(huì)計(jì) 考點(diǎn) 1：商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算的基本理論與方法 1.基本前提和信息質(zhì)量要求 基本前提：會(huì)計(jì)主體假設(shè)、持續(xù)經(jīng)營假設(shè)、會(huì)計(jì)分期假設(shè)、貨幣計(jì)量假設(shè)。 信息質(zhì)量要求：可靠性、相關(guān)性、可理解性、可比性、實(shí)質(zhì)重于形式、重要性、謹(jǐn)慎性、及時(shí)性。 2.會(huì)計(jì)核算要素和基本方法 會(huì)計(jì)核算要素：資產(chǎn)（現(xiàn)金類資產(chǎn)、信貸類資產(chǎn)、投資類資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)）、負(fù)債（吸 收存款、向中央銀行借款、拆入資金、應(yīng)付款項(xiàng)）、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤。 會(huì)計(jì)核算方法：由基本核算方法和業(yè)務(wù)處理方法構(gòu)成。 ①會(huì)計(jì)科目：資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類和損益類。 ②會(huì)計(jì)憑證：基本憑證和特定憑證 ③銀行會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表 考點(diǎn) 2：商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 單位存款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 貸款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 支付結(jié)算業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 外匯買賣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)收支的會(huì)計(jì)處理 考點(diǎn) 3：國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述 概念：單位或個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給 付及資金清算的行為。 基本原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，并由誰支配；銀行不墊款。 銀行結(jié)算賬戶種類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。 支付結(jié)算方式：我國目前實(shí)行的是以"三票一卡一證"為主體，各種結(jié)算方式相互配合的支付結(jié)算制度。《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)是指支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票，結(jié)算方式是指匯兌、托收承付和委 托收款。 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)：兩個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，大額支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)；兩個(gè)輔助支持系統(tǒng)，清算賬 戶管理系統(tǒng)和支付管理信息系統(tǒng)。 支票結(jié)算 適用對(duì)象、范圍及條件：單位和個(gè)人的款項(xiàng)結(jié)算均可使用支累。中同人民銀行建成全國支票影像交換系統(tǒng)， 支票可以在全國范罔內(nèi)通用。支票不受金額起點(diǎn)限制。支票的出票人為在經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行 機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。 基本程序：客戶簽發(fā)支票、背書轉(zhuǎn)讓、提示付款。3.銀行本票結(jié)算 適用對(duì)象、范圍及條件：單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各科款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明"現(xiàn)金"字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。銀行本票的出票人為經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?nbsp; 批準(zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。 基本程序：客戶申請(qǐng)、銀行簽發(fā)本票、銀行本票的交付與背書轉(zhuǎn)讓、提示付款。 4.銀行匯票結(jié)算 適用對(duì)象、范圍及條件：銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明"現(xiàn)金"字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。銀行匯票不受金額起點(diǎn)限制。 銀行匯票的出票和付款，限于參加"全國聯(lián)行往來"的銀行機(jī)構(gòu)辦理。 基本程序：客戶申請(qǐng)、出票行簽發(fā)匯票、銀行匯票的交付與背書轉(zhuǎn)讓、提示付款。 構(gòu)成銀行匯票無效的行為： ①銀行匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以 更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章。 ②銀行匯票金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效。 ③背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有匯架上的效力。同時(shí)將匯票金額一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將 匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效。 ④銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效。 ⑤公示催告期間票據(jù)轉(zhuǎn)讓的行為無效。 ⑥現(xiàn)金銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓行為無效。 銀行不得受理的銀行匯票 ①銀行匯票提示付款期限為自出票日起 1 個(gè)月內(nèi)，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。 ②未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。 ③持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。 5.商業(yè)匯票結(jié)算 適用對(duì)象、條件及范圍：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。商業(yè)匯票同 城、異地均可使用。 基本程序：商業(yè)匯票的簽發(fā)和承兌、商業(yè)匯票的背書轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)、提示付款。 6.國內(nèi)匯兌結(jié)算 適用對(duì)象和范圍：單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌結(jié)算不受金額起點(diǎn)限制。 基本程序：申請(qǐng)匯款、匯款解付7.托收承付結(jié)算 適用對(duì)象、范圍及條件：使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社，以及經(jīng)營管理較好且經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易以 及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、除銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。收付雙方使用托 收承付結(jié)算，必須簽訂符合《中華人民共和國民法典》的購銷合同，并在合同上注明使用托收承付結(jié)算方式。收付 款雙方辦理托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)必須重合同、守信用。 基本程序：托收、承付、逾期付款、拒絕付款、重辦托收。8.國內(nèi)委托收款結(jié)算 適用對(duì)象、條件及范圍：單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均 可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可使用，不受金額起點(diǎn)限制。 基本程序：委托、付款、拒絕付款。 考點(diǎn) 4：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析 商業(yè)銀行盈利能力指標(biāo)的計(jì)算與分析：資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比 商業(yè)銀行經(jīng)營增長指標(biāo)的計(jì)算與分析：利潤增長率、經(jīng)濟(jì)利潤率 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的計(jì)算與分析：不良貸款率、撥備覆蓋率、杠桿率 商業(yè)銀行償付能力指標(biāo)的計(jì)算與分析：資本充足率、核心一級(jí)資本充足率 第八章 金融風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管考點(diǎn) 1.金融風(fēng)險(xiǎn)概述 定義和特征：風(fēng)險(xiǎn)一般被定義為"產(chǎn)生損失的可能性或不確定性"。風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損 失的可能性三個(gè)要素構(gòu)成的。金融風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、可測(cè)性、可控性和相關(guān)性等特征。 分類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等八類。 形成原因：外部因素，內(nèi)部因素 金融風(fēng)險(xiǎn)管理目的：減少損失、保障經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、有利于社會(huì)資源的優(yōu)化配置、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。 金融風(fēng)險(xiǎn)管理原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理、集中管理、垂直管理、獨(dú)立性。 金融風(fēng)險(xiǎn)管理一般程序：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇和方案設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施和評(píng)價(jià)、 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告。 考點(diǎn) 2：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 1.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)。②風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額。③風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。④管理信息系統(tǒng) 和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制。⑤內(nèi)部控制和審計(jì)體系。 原則：匹配性原則、全覆蓋原則、獨(dú)立性原則、有效性原則。 2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 特點(diǎn)：道德風(fēng)險(xiǎn)是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布是 不對(duì)稱的。組合信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定具有一定難度。 監(jiān)測(cè)指標(biāo)：不良資產(chǎn)率（4%）、單一集團(tuán)客戶授信集中度（15%）、全部關(guān)聯(lián)度（50%）。 管理措施：①建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。②在健全的授信程序下運(yùn)營；③保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾怼⒂?jì)量和監(jiān)測(cè) 程序；④確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分控制。 不良貸款管理原則：經(jīng)濟(jì)原則、內(nèi)部制衡原則、統(tǒng)一原則、可比原則。 3.商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理 主要特點(diǎn)：具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)待征。同時(shí)，市場風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)等而言，數(shù)據(jù)更為充分，更適合采 用量化技術(shù)加以分析與控制。 衡量指標(biāo)：累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。 管理措施：①董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)控的有效性；②市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的完善性；③市場風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的有效性；④內(nèi)部控制和外部審計(jì)的完善性；⑤適當(dāng)?shù)氖袌鲲L(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。 4.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 主要特點(diǎn)：①操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。②對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)來說，存在著風(fēng)險(xiǎn)與收益的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的損失在大多數(shù)' 情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然聯(lián)系。③操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同的種類，如信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等，使其成為很 難界定的殘值風(fēng)險(xiǎn)，許多新的風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)不斷歸并其中。 主要類型：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度及工作場所安全；客戶、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)；有形資產(chǎn) 損失；經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤；涉及執(zhí)行、交割和流程管理的風(fēng)險(xiǎn)。 衡量指標(biāo)：每億元資產(chǎn)損失率、每萬人案件發(fā)生率、百萬元以上案件發(fā)生比率、超過一定期限尚未確認(rèn)的交 易數(shù)量、失敗交易占總交易數(shù)量的比例、員工流動(dòng)率、客戶投訴次數(shù)、錯(cuò)誤和遺漏的頻率以及嚴(yán)重程度等。 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：業(yè)務(wù)條線管理、獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、獨(dú)立的評(píng)價(jià)與審查。 5.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 主要特點(diǎn)：①流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等聯(lián)系在一起，是各種風(fēng)險(xiǎn)的最終表現(xiàn)形式，是銀行業(yè)危機(jī)的直接原因。②流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等相比，形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣， 通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。③商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備滿足即時(shí)的現(xiàn)金需求，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有季節(jié)性和突發(fā)性。 管理措施：設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi) 部交易和融資限額。 考點(diǎn) 3：金融監(jiān)管概述 1.含義 金融監(jiān)管是金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和管理的總稱。 2.目標(biāo)與原則 目標(biāo)：安全性目標(biāo)、效率性目標(biāo)和公平性目標(biāo)。 原則：依法監(jiān)管原則；合理、適度競爭原則；自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則；綜合性監(jiān)管原則；安全穩(wěn) 健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則；社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則。 3.依據(jù)：金融市場的壟斷與過度競爭、金融體系的高風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)外部性、金融領(lǐng)域的信息不對(duì)稱與投資者保護(hù)。 第九章 國際金融基礎(chǔ)考點(diǎn) 1：外匯與匯率 概念：外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：①外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；②外幣 支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；③外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；④特別提款 權(quán)；⑤其他外匯資產(chǎn)。 特征：自由兌換性、可接受性、可償性。 種類：根據(jù)是否可以自由兌換，外匯可分為自由外匯和記賬外匯；根據(jù)來源和用途，外匯可分為貿(mào)易外匯和非貿(mào) 易外匯。 匯率及其標(biāo)價(jià) 匯率的概念：匯率是指一種貨幣折算成另一種貨幣的比率，即在兩國貨幣之間，用一國貨幣所表示的另一國 貨幣的相對(duì)價(jià)格。 標(biāo)價(jià)法：直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法5.外匯市場與外匯市場交易 外匯市場參與者：外匯銀行、外匯經(jīng)紀(jì)人、中央銀行、客戶 外匯市場交易主要類型：即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期貨交易、外匯期權(quán)交易 外匯風(fēng)險(xiǎn)：外匯交易風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、外匯折算風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)。 6.匯率制度 固定匯率制度：金本位制下的固定匯率制度、布雷頓森林體系下的固定匯率制度。 浮動(dòng)匯率制度：自由浮動(dòng)匯率制度、管理浮動(dòng)匯率制度。 人民幣匯率制度 考點(diǎn) 2：國際收支及其調(diào)節(jié)： 1.國際收支與國際收支平衡表 含義：一國居民與非居民之間的經(jīng)濟(jì)交易；國際收支是交易的系統(tǒng)的貨幣記錄；國際收支是流量與事后的概 念。 國際收支平衡表：經(jīng)常項(xiàng)目、資本與金融項(xiàng)目、錯(cuò)誤與遺漏項(xiàng)目。 2.國際收支失衡的判定與調(diào)節(jié) 判定：自主性交易、補(bǔ)償性交易。 原因：臨時(shí)性失衡、周期性失衡、結(jié)構(gòu)性失衡、收入性失衡、貨幣性失衡。 調(diào)節(jié)：自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制和人為調(diào)節(jié)機(jī)制。 考點(diǎn) 3.國際儲(chǔ)備 國際儲(chǔ)備的含義與來源 含義：國際儲(chǔ)備也稱官方儲(chǔ)備，是指一國政府所持有的、可用于彌補(bǔ)國際收支赤字并維持本幣匯率的被各國 普遍接受的一切資產(chǎn)。 基本條件：可得性、流動(dòng)性、普遍接受性 來源：國際收支順差、政府黃金存量、外匯市場干預(yù)、國際信貸、特別提款權(quán)的分配、在國際貨幣基金組織 的頭寸。 國際儲(chǔ)備的構(gòu)成與作用 構(gòu)成：黃金儲(chǔ)備、外匯儲(chǔ)備、儲(chǔ)備頭寸、特別提款權(quán)。 作用：彌補(bǔ)國際收支赤字、調(diào)節(jié)本幣匯率、充當(dāng)信用保證。3.國際儲(chǔ)備的管理：規(guī)模管理和結(jié)構(gòu)管理 考點(diǎn) 4：國際資本流動(dòng) 國際資本流動(dòng)的概念和類型 概念：國際資本流動(dòng)是指一國資本流向別的國家或地區(qū)的活動(dòng)過程，具體而言，就是指資本跨越國界，到別 的國家或地區(qū)進(jìn)行生產(chǎn)方面或金融方面的投資活動(dòng)。 類型：長期資本流動(dòng)（直接投資、證券投資和國際貸款）和短期資本流動(dòng)（貿(mào)易性、金融性、保值性、投機(jī) 性資本流動(dòng)）。 國際資本流動(dòng)的原因 過剩資本的形成；利潤的驅(qū)動(dòng)；匯率與利率的變化；通貨膨脹的影響；政治、經(jīng)濟(jì)及戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)的存在；國際投機(jī)者 的惡性投機(jī)。 國際資本流動(dòng)影響 積極作用：提高全球經(jīng)濟(jì)效益；加速世界經(jīng)濟(jì)的國際化進(jìn)程；促進(jìn)技術(shù)傳播和投資方式的多元化。 消極作用：加大了各國維持外部平衡的難度；加大了微觀經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營的閑難。 4.國際資本流動(dòng)的管理 運(yùn)用財(cái)政金融政策干預(yù)國際資本流動(dòng)；實(shí)施外匯管制；頒布法令直接控制資本流動(dòng)；根據(jù)償債能力限制對(duì)外借貸規(guī) 模。 考點(diǎn) 5：國際結(jié)算 國際結(jié)算概述 概念：各國間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償 行為或資金轉(zhuǎn)移行為，即采用一定的國際結(jié)算方式(如信用證)，應(yīng)用國際結(jié)算工具(如匯票)，通過銀行或其他金融機(jī) 構(gòu)從事國與國之間的貨幣收支行為，從而使國家間債權(quán)債務(wù)得以清償或?qū)崿F(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移。 種類：按結(jié)算對(duì)象劃分，國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)算；按資金和結(jié)算工具的流向劃分，順匯和逆匯。 業(yè)務(wù)特點(diǎn)：國際結(jié)算需按照國際法規(guī)和國際慣例進(jìn)行；國際結(jié)算以可自由兌換貨幣為媒介；國際結(jié)算以銀行 為中介；國際結(jié)算比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜。 國際結(jié)算方式 匯款：是債務(wù)人或付款人主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。 四個(gè)基本當(dāng)事人，即匯款人、匯出行、匯入行、收款人。 國際結(jié)算匯款分為電匯、信匯和票匯三種方式。 托收：是指由債權(quán)人(出口商)提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行向債務(wù)人收回款項(xiàng)的一種國 際結(jié)算方式，屬于資金與單據(jù)流向相反的逆匯結(jié)算方式。 托收有光票托收、跟單托收兩種類型。按委托人交單條件的不同，跟單托收可以分為付款交單和承兌交單兩種。 托收業(yè)務(wù)有關(guān)當(dāng)事人一般有五個(gè)，即委托人(出票人)、托收行、代收行、提示行和付款人(受票人)。 信用證：銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。 信用證的主要當(dāng)事人有開證行、通知行、議付行、保兌行、償付行、受益人和開證申請(qǐng)人。 信用證的類型有即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證、承兌信用證。 銀行保函：又稱銀行保證書，是指銀行(保證人)應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三人(受益人)開立的一種書面擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方約定協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 銀行保函的基本內(nèi)容：基本欄目、責(zé)任條款、保函金額、保函的有效期、索償條件。 銀行保函業(yè)務(wù)中涉及的主要當(dāng)事人有三個(gè)：委托人、受益人和擔(dān)保人。
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