2023 年中級經(jīng)濟(jì)師《經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識》考前 25 頁紙

（一）影響需求的因素：括號同及反字代表變動的方向

1. 消費(fèi)者偏好（同）

對某種偏好增強(qiáng)，則需求增加

2. 消費(fèi)者個人收入(同)

一般來說,收入增加，需求增加

3. 產(chǎn)品價格即(反)

產(chǎn)品價格是影響需求的最重要的因素；產(chǎn)品價格上升，需求下降

4. 替代品價格（同）

某一種商品價格提高，使得替代品的需求增加，被替代品的需求減少。

【也就是本品價格高，對替代品需求增加】

5. 互補(bǔ)品價格（反）

其中一種商品價格上升, 其(自身的)需求量會降低, 互補(bǔ)品的需求量也會降低

6. 預(yù)期

預(yù)期價格上升，需求增加

7. 其他

如商品的品種、質(zhì)量、廣告宣傳、地理位置、季節(jié)、國家政策等，都會影響需求的問題。

（二）影響供給的因素：

1.產(chǎn)品價格（同）

在其他條件不變的情況下，某種產(chǎn)品自身的價格和其供給的變動呈正方向變化。

2.生產(chǎn)成本（反）

在其他條件不變的情況下，某種產(chǎn)品自身的成本和其供給的變動呈反方向變化。

3.生產(chǎn)技術(shù)

技術(shù)水平在一定程度上決定著生產(chǎn)成本，進(jìn)而影響供給。

4.預(yù)期

生產(chǎn)者或銷售者對價格的預(yù)期，往往會引起供給的變化。

5.相關(guān)產(chǎn)品的價格

通過影響相關(guān)產(chǎn)品的供給，進(jìn)而間接影響該產(chǎn)品的供給。

6.其他因素

包括生產(chǎn)要素的價格以及國家政策等。

名稱

影響因素

結(jié)果

需求數(shù)量變動

商品自身價格

需求曲線上點的移動（點動）：價格下降，需求量增加為需求曲線上的點向右移動

需求變動

商品價格外等其他因素

（收入、偏好等）

需求曲線的位移（線動）：收入/偏好增加，需求增加為需求曲線向右上方移動

區(qū)別

最高限價

保護(hù)價格（支持價格/最低限價）最低限價就是不希望 太低，所以保護(hù)起來，在最低價格之上進(jìn)行。

定義

政府對某產(chǎn)品規(guī)定具體價格，交易在此價格下進(jìn)行

政府對某產(chǎn)品規(guī)定具體價格，交易在此價格上進(jìn)行

目標(biāo)

保護(hù)消費(fèi)者利益或降低某些生產(chǎn)者的生產(chǎn)成本。

（保護(hù)買方利益）

保護(hù)生產(chǎn)者的利益或支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

我國：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民收入（保護(hù)賣方利益）

適用

情況

某種或某些產(chǎn)品價格上漲幅度過大，有可能影響居民的

基本生活需要或影響生產(chǎn)的正常進(jìn)行。

某種或某些產(chǎn)品價格下降幅度過大。

[ 價格降幅過大,生產(chǎn)者收入少,影響正常生產(chǎn) ]

影響

最高限價低于均衡價格，因此會刺激消費(fèi)、限制生 產(chǎn)，導(dǎo)致供給減少和需求增加。

結(jié)果是市場供給短缺；短缺量=Qd-Qs

保護(hù)價格高于均衡價格，因此會刺激生產(chǎn)、限制消 費(fèi)。

結(jié)果是導(dǎo)致市場供給過剩；過剩量=Qs-Qd

后果

嚴(yán)重的排隊現(xiàn)象；

黑市交易和黑市高價；

生產(chǎn)者變相漲價(以次充好、缺斤短兩等)。

生產(chǎn)者變相降價；

黑市交易和黑市低價。

措施

行政措施或分配措施（如配給制——按家庭人口或職業(yè)定量供應(yīng)或憑證供應(yīng)）；

最高限價只適宜短期或在局部地區(qū)實行，

不應(yīng)長期化。

除了強(qiáng)有力的行政措施，還必須建立政府的收購和儲備系統(tǒng)；

保護(hù)價格只適宜在糧食等少數(shù)農(nóng)產(chǎn)品上實行。

記憶

供不應(yīng)求--->供給短缺--->消費(fèi)者排隊

供大于求--->供給過剩--->政府保護(hù)收購儲備

彈性

公式

類型及影響因素

(1)需求價格彈性

Ed＝    /

＝

＝

1、Ed>1，富有彈性，銷售收入與價格變動成反方向變動，適合薄利多銷；

2、Ed＝1 單一彈性，價格變動不會引起銷售收入變動影響因素

3、Ed<1 缺乏彈性。

4、影響因素：商品的重要性、商品用途的多少、替代品的數(shù)量和 相近程度、時間。

(2)需求交叉彈性

Eij＝

＝

Eij＞0，替代品，商品的需求量與替代品的價格呈同方向變化 Eij＜0，互補(bǔ)品，商品的需求量與互補(bǔ)品的價格呈反方向變化 Eij＝0，無關(guān)品，無反應(yīng)

(3)需求收入彈性

Ey＝    /

＝

Ey＞1，高檔品，收入彈性高，即需求數(shù)量相應(yīng)增加大于收入增加。 Ey   ＝1，表明收入變動和需求數(shù)量變動是成相同比例的。

0 ＜Ey ＜1，必需品，收入彈性低，即需求數(shù)量相應(yīng)增加小于收入增加。

Ey   ＝0，不論收入如何變動，需求數(shù)量不變，即收入與需求無關(guān)。

Ey   ＜0（低檔品），收入增加時買得少，收入降低時買的多。

(4)供給價格彈性

Es＝    /    ＝

影響因素：時間、生產(chǎn)周期和自然條件的影響、投入品替代性大 小和相似程度。

類型

含義

計算公式

適用場合

點彈性

需求曲線上某一點上的彈性

Ed＝（△Q/Q）/（△P/P）

＝（△Q/△P）×（P/Q）

價格和需求量變動較小

弧彈性

需求曲線上兩點之間的弧的彈性

Ed＝[△Q/（Q0＋Q1）/2]    ÷[△P/（P0

＋P1）/2]

價格和需求量變動較大

影響需求價格彈性的因素

影響供給價格彈性的因素

時間

時間

替代品的數(shù)量和相近程度

投入品替代性大小和相似程度

商品的重要性

生產(chǎn)周期和自然條件的影響

商品用途的多少

類型

企業(yè)數(shù)目

產(chǎn)品差別

價格控制權(quán)

進(jìn)入障礙

產(chǎn)品

完全競爭市場

很多

同質(zhì)

沒有任何控制權(quán)，接受者

自由進(jìn)出

小麥、玉米

壟斷競爭市場

很多

有差別

對價格有一定程度的控制

比較容易

啤酒、糖果

寡頭壟斷市場

少數(shù)幾個

有一定的差別或者完全無差別

有較大程度的控制權(quán)

比較困難

汽車、鋼鐵

完全壟斷市場

一個

沒有合適替代品、獨(dú)特

性

生產(chǎn)者是價格的決定者

非常困難

電力、自來水

曲線

完全競爭市場

完全壟斷市場

壟斷競爭市場

寡頭壟斷市場

需求曲線

行業(yè)

向右下方傾斜

右下方傾斜（AR=DD）

——

企業(yè)

平行于橫軸的水平線

（P=AR=MR=DD）

右下方傾斜

（較平坦）

右下方傾斜

供給曲線

行業(yè)

向右上方傾斜的曲線

不存在

企業(yè)

平均可變成本之上的邊

際成本曲線（短期）

名稱

概念

具體含義

邊際物質(zhì)產(chǎn)品 MPP

增加單位要素投入所帶來的產(chǎn)量增量

也稱邊際產(chǎn)量 MPP

邊際收益產(chǎn)品 MRP

增加單位要素使用所帶來的收益增量

MRP=?R/?L=MPP×MR=邊際產(chǎn)量 * 邊際收益

邊際產(chǎn)品價值 VMP

增加一單位的要素投入所增加的價值

VMP＝MPP×P=邊際產(chǎn)量 * 價格

邊際要素成本 MFC

增加單位要素投入所帶來的成本增量

MFC＝?C/?L＝MPP×MC=邊際產(chǎn)量 * 邊際成本

平均要素成本 AFC

表示平均每單位要素投入的成本

AFC＝C/L =總成本/總投入

原則總結(jié)：MRP=MFC，要素的邊際收益=要素的邊際成本 即：邊際收益產(chǎn)品等于邊際要素成本。

壟斷

1.原因

壟斷企業(yè)的產(chǎn)量會低于社會的最優(yōu)產(chǎn)量，而定價卻高于市場均衡價格，使消費(fèi)者的剩余減   少而生產(chǎn)者的剩余增加，社會福利受到損害。

2.政府對壟斷的干預(yù)

通過法律手段來限制壟斷和反對不正當(dāng)競爭

進(jìn)行公共管制，主要對壟斷行業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的價格進(jìn)行管制或規(guī)定限價，或規(guī)定利   潤率

外部性

1.外部性

外部經(jīng)濟(jì)

(正外部性)

私人收益小于社會收益，因而缺乏生產(chǎn)積極性，產(chǎn)出水平低于社會最優(yōu)產(chǎn)

出水平，造成產(chǎn)品的供給過少。

外部不經(jīng)濟(jì)(負(fù)外部性)

邊際私人成本低于邊際社會成本，傾向擴(kuò)大生產(chǎn)，產(chǎn)出水平就會大于社會   最優(yōu)產(chǎn)出水平，造成產(chǎn)品的供給過多。

2.政府對外部性的干預(yù)

稅收和補(bǔ)貼

政府也可以通過合并相關(guān)企業(yè)的方法使外部性得以“內(nèi)部化” (3)明晰產(chǎn)權(quán)(現(xiàn)代方法)：產(chǎn)權(quán)界定不清晰。

科斯認(rèn)為：只要財產(chǎn)權(quán)是明確的，并且交易成本是零或者很小，那么無論在開始時將財產(chǎn)

權(quán)賦予誰，市場均衡的最終結(jié)果都是有效率的，實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)。

公共物品

1.公共物品特點

(1)非競爭性

消費(fèi)者對某一種公共物品的消費(fèi)并不影響其他人對該公共物品的消費(fèi)。例   如國防、道路、環(huán)境治理、電視廣播等。

(2)非排他性

公共物品可以由任何消費(fèi)者進(jìn)行消費(fèi)，任何一個消費(fèi)者都不會被排斥在   外。

出現(xiàn)“搭便車”現(xiàn)象：就是某人不進(jìn)行購買而消費(fèi)某物品。

2.公共物品分類

類型

舉例

提供方式

純公共物品

國防、治安等

一般通過納稅間接購買而被動消費(fèi)，消費(fèi)時

無法分割，只能由政府提供

準(zhǔn)公共物品

教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費(fèi)公路等

可以部分間接購買，部分直接購買，消費(fèi)時可以部分的分割，政府和私人皆可以提供

3.公共物品的市場需求曲線

是個人需求曲線在縱向，即價格方向求和。

4.公共物品的政府干預(yù)

政府承擔(dān)公共物品主要提供者的職責(zé)

信息不對稱

1.信息不對稱對資源配置效率的影響

(1)逆向選擇

逆向選擇是指由于買賣雙方信息不對稱，市場機(jī)制會導(dǎo)致某些商品或服務(wù)   的需求曲線向左下方彎曲（價格越低需求量越少），最終結(jié)果是劣質(zhì)商品   或服務(wù)驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品或服務(wù)，以致市場萎縮甚至消失。例如舊車市場、健

康保險市場和勞動力市場等。

(2)道德風(fēng)險

由于信息不對稱，市場的一方不能觀察到另一方的行動，則另一方就可能

采取不利于對方的行動。例如保險市場。

2.政府對信息不對稱的干預(yù)

為了解決因信息不對稱所造成的市場失靈，政府對許多商品的說明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都做   出了具體的法律規(guī)定，政府還通過多種方式為消費(fèi)者提供信息服務(wù)。

含義

是按市場價格計算的一個國家（或地區(qū)）在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果，是目前世界各國普遍使   用的衡量經(jīng)濟(jì)活動總量的基本指標(biāo)

形態(tài)

價值形態(tài)、收入形態(tài)、產(chǎn)品形態(tài)（口訣：收產(chǎn)假）

計算方法

生產(chǎn)法

核算各個產(chǎn)業(yè)在一定時期生產(chǎn)的最終產(chǎn)品的市場價值

收入法

收入法增加值＝勞動者報酬＋固定資產(chǎn)折舊＋生產(chǎn)稅凈額＋營業(yè)盈余

支出法

國內(nèi)生產(chǎn)總值＝最終消費(fèi)＋資本形成總額＋凈出口

＝消費(fèi)支出 C＋固定投資支出 I＋政府購買 G＋凈出口（X－M）

聯(lián)系

國民總收入是一個收入概念，國內(nèi)生產(chǎn)總值是一個生產(chǎn)概念

國民總收入（GNI）＝國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）＋來自國外的凈要素收入

(1)總需求的影響因素

反向變動：利率、稅收、價格總水平

同向變動：預(yù)期、政府購買、貨幣供給量

(2)總需求曲線特征，價格總水平變

動帶來的效應(yīng)

財富效應(yīng)。利率效應(yīng)。

出口效應(yīng)。

(3)總供給的影響因素

①決定總供給的基本因素是價格和成本。

②決定總供給的其他因素，如技術(shù)進(jìn)步、工資水平變動、能源及原材料價格變動等。

③預(yù)期也是一個重要影響因素，如果企業(yè)對未來利潤的預(yù)期下降，企業(yè)會減少生產(chǎn)，從而使總   供給減少。

(4)總供給曲線

長期總供給曲線：

是一條垂直于橫軸的直線。從長期看，總供給變動與價格總水平無關(guān)，長期總供給只取決于勞動、資本與技術(shù)，以及經(jīng)濟(jì)體制等因素。

短期總供給曲線：

一般應(yīng)是一條向右上方傾斜的曲線。

(5)總供求模型

從長期來看，由于總供給曲線是一條垂直于橫軸的直線，所以影響價格總水平的是總需求。

假定在短期內(nèi)總供給曲線不變，由于總需求的增長使總需求曲線向右平行移動，則會導(dǎo)致價   格總水平上漲。這就是需求拉動型通貨膨脹的基本模型。

一致指標(biāo)（同步指標(biāo)）

工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會消費(fèi)品零售總額。

先行指標(biāo)（領(lǐng)先指標(biāo)）

制造業(yè)訂貨單、股票價格指數(shù)、廣義貨幣 M2。

滯后指標(biāo)

庫存、居民消費(fèi)價格指數(shù)。

(1)貨幣供給量、貨幣流通速度和總產(chǎn)出

得出價格總水平的決定方程：π＝m＋v－y

π—代表價格總水平變動率或通貨膨脹率； m —代表貨幣供給量的變動率； v —代表貨幣流通速度變動率；    y —代表 GDP 的變動率；

價格總水平的變動與貨幣供給量、貨幣流通速度的變化成正方向，而與總產(chǎn)出的變化

成反方向。

(2)總需求和總供給

①價格總水平與總需求成反方向變動。

②長期：總供給變動與價格總水平無關(guān)；

短期：價格總水平和總供給成同方向變動。

1.自愿失業(yè)

勞動者不愿意接受現(xiàn)行的工資水平而寧愿不工作的一種狀態(tài)。

摩擦性失業(yè)

是由于勞動者從一個工作轉(zhuǎn)換到另一個工作的過程中出現(xiàn)的失業(yè)。

結(jié)構(gòu)性失業(yè)

是由于勞動者擁有的技能和現(xiàn)有工作崗位所需要的技能不匹配而導(dǎo)致的失業(yè)。

2.需求不足

型失業(yè)

也叫非自愿失業(yè)、周期性失業(yè)，是指總需求相對不足減少勞動力派生需求所導(dǎo)致的失業(yè)。

這種失業(yè)是宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中需要關(guān)注的重點。

1.絕對優(yōu)勢理論

(英國)亞當(dāng)?斯密18 世紀(jì)提出

各國在生產(chǎn)技術(shù)上的絕對差異導(dǎo)致勞動生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的絕對差 異，這是國際貿(mào)易和國際分工的基礎(chǔ)。

2.比較優(yōu)勢理論

(英國)大衛(wèi)?李嘉圖19 世紀(jì)初提出

決定國際貿(mào)易的因素是兩個國家產(chǎn)品的相對生產(chǎn)成本。

3.要素稟賦理論

(瑞典)赫克歇爾-俄林 20 世紀(jì)初提出

各國應(yīng)該集中生產(chǎn)并出口那些能夠充分利用本國充裕要素的產(chǎn)品，進(jìn)   口那些需要密集使用本國稀缺要素的產(chǎn)品。

4.規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論(當(dāng)代貿(mào)易理論)

(美國)克魯格曼20 世

紀(jì) 60 年代提出

解釋相似資源儲備國家之間和同類工業(yè)品之間的雙向貿(mào)易現(xiàn)象.

1.影響出口貿(mào)易的因素

2.影響出口貿(mào)易的因素

自然資源的豐裕程度

-

生產(chǎn)能力和技術(shù)水平的高低

一國的經(jīng)濟(jì)總量與總產(chǎn)出水平

匯率水平的高低

匯率水平

國際市場需求水平和需求結(jié)構(gòu)變動

國際市場商品的供給情況和價格水平的高低

對進(jìn)口的干預(yù)

關(guān)稅壁壘

征收高額進(jìn)口關(guān)稅

非關(guān)稅壁壘

進(jìn)口配額制、自愿出口限制、歧視性公共采購、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)

對出口的干預(yù)

出口補(bǔ)貼

直接補(bǔ)貼

直接以現(xiàn)金形式彌補(bǔ)國內(nèi)外市場的差價

間接補(bǔ)貼

出口退稅、出口信貸等

傾銷的界定

傾銷：出口商以低于正常價值的價格向進(jìn)口國銷售產(chǎn)品，并因此給進(jìn)口國產(chǎn)業(yè)造成損害的行為。

反傾銷措施 (屬于貿(mào)易救

濟(jì)措施)

反傾銷稅在正常海關(guān)稅費(fèi)之外，進(jìn)口國主管機(jī)關(guān)對確認(rèn)傾銷產(chǎn)品征收的一種附加稅   反傾銷稅稅額不得超過所裁定的傾銷幅度

反傾銷稅納稅義務(wù)人是傾銷產(chǎn)品的進(jìn)口商，出口商不得直接或間接替進(jìn)口商承擔(dān)反傾銷稅

公共物品的融資

政府融資（或強(qiáng)制融資）：缺點是難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求。

私人融資（或自愿融資）：缺點是可能導(dǎo)致公共物品供給數(shù)量不足和結(jié)構(gòu)不平衡。

聯(lián)合融資：政府以財政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等方式，鼓勵私人機(jī)構(gòu)提供公共物品。

公共物品的生產(chǎn)

“政府生產(chǎn)”和“合同外包”是兩種典型的生產(chǎn)方式。

政府生產(chǎn)

合同外包：公共服務(wù)提供私有化的表現(xiàn)。

（3）其他方式：特許經(jīng)營、合同委托等。

看財政支出規(guī)模

（花了多少錢）

財政支出規(guī)模，是指財政支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重。

它反映了政府實際參與社會經(jīng)濟(jì)生活的程度，有助于人們了解政府支配了多少社會資源。

看財政支出結(jié)構(gòu)

（做了什么事，功能）

財政支出結(jié)構(gòu)，是指在財政支出總額中各類支出所占的比重。

據(jù)此觀察政府的職能和活動，有助于人們了解政府是如何運(yùn)用財政資金的。

看財政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)

（具體怎花的）

(1)是指各項財政支出的具體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成。

絕對規(guī)模

可以按當(dāng)年價格、不變價格來反映。從趨勢上看，總量是不斷增長的。

相對規(guī)模

當(dāng)年財政支出占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重

反映政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的程度

當(dāng)年中央財政支出占全國財政支出的比重

反映中央政府對地方政府的控制程度

人均財政支出

反映人均享受的公共服務(wù)水平

(1)稅收收入

(2)非稅收入

(3)債務(wù)收入：政府向別人借錢，作為債務(wù)人

(4)轉(zhuǎn)移性收入

(1)專項收入

(2)行政事業(yè)性收費(fèi)收入

(3)罰沒收入

(4)國有資本經(jīng)營收入

(5）國有資源(資產(chǎn))有償使用收入

(6)捐贈收入

(7)政府住房基金收入

(8)其他收入

前轉(zhuǎn)（順轉(zhuǎn)）—最典型和最普遍

通過提高商品價格的方法，向前轉(zhuǎn)移給商品的購買者或者最終消費(fèi)者。前轉(zhuǎn)是稅

收轉(zhuǎn)嫁最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在流轉(zhuǎn)稅上。

后轉(zhuǎn)（逆轉(zhuǎn)）

納稅人通過壓低進(jìn)價，將繳納的稅收轉(zhuǎn)給商品或生產(chǎn)要素供給者。

混轉(zhuǎn)（散轉(zhuǎn)）

納稅人既可以把稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給供應(yīng)商，又可以把稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給購買者，實際上是前轉(zhuǎn)

和后轉(zhuǎn)的混合方式。

消轉(zhuǎn)—特殊的稅收轉(zhuǎn)嫁形式

通過改善經(jīng)營管理、提高勞動生產(chǎn)率等措施降低成本、增加利潤來抵消稅負(fù)。   實際上稅負(fù)并沒有轉(zhuǎn)嫁，而是由納稅人自己負(fù)擔(dān)。

旁轉(zhuǎn)（側(cè)轉(zhuǎn)）

轉(zhuǎn)嫁給購買者或者供應(yīng)者以外的其他人

稅收資本化（資本還原）—土地

交易

生產(chǎn)要素購買者將所購買的生產(chǎn)要素未來應(yīng)當(dāng)繳納的稅款，通過從購入價格中預(yù)

先扣除（壓低生產(chǎn)要素購買價格）的方法，向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的出售者。

政策功能

①彌補(bǔ)財政赤字；②籌集建設(shè)資金；③調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率；④調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)。

【彌補(bǔ)財政赤字可以通過向中央銀行借款；增加稅收；發(fā)行國債方式。】

國債制度

一般由發(fā)行制度、償還制度和市場交易制度構(gòu)成

1.納稅人

即納稅主體，是指直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。納稅人可能是自然人，也可能是法人。

（1）納稅人和負(fù)稅人可能一致也可能不一致。（2）扣繳義務(wù)人

2.課稅對象

即征稅客體。稅目是對課稅對象的具體劃分；反映具體征稅范圍，代表征稅廣度 。

3.稅率

計算應(yīng)征稅額的標(biāo)準(zhǔn)；稅率是稅收制度的中心環(huán)節(jié)。 稅率的高低，體現(xiàn)著征稅的深度 。

類型：比例稅率、定額稅率（固定稅額）、累進(jìn)（退）稅率。

4.減稅和免稅

(免征并不是不征稅)除稅法列舉的免稅項目外，一般減稅、免稅都屬于定期減免性質(zhì)。

5.納稅地點

納稅人應(yīng)當(dāng)繳納稅款的地點。一般來說，納稅地點和納稅義務(wù)發(fā)生地是一致的。

目的

調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、引導(dǎo)消費(fèi)方向、保證國家財政收入，平均稅率一般較高。

特點

征收范圍具有選擇性；征稅環(huán)節(jié)具有單一性；

平均稅率水平比較高且稅負(fù)差異大；計稅方法具有靈活性。

稅目

男士更喜歡（7 類）：煙、酒；摩托車、小汽車、游艇、成品油；鞭炮焰火。

女士更喜歡（4 類）：高檔化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、高檔手表、高爾夫球及球具。

影響資源環(huán)境（4 類）：木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。

稅率

稅率有比例稅率和定額稅率。啤酒、黃酒和成品油適用定額稅率，卷煙和白酒實行復(fù)合計稅。

征稅對象

準(zhǔn)許進(jìn)出境的貨物和物品。貨物是指貿(mào)易性商品。物品是指入境旅客隨身攜帶的物品等等。

納稅人

進(jìn)口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人、進(jìn)出境物品的所有人，是關(guān)稅的納稅人。

稅率

進(jìn)口關(guān)稅設(shè)置最惠國稅率、協(xié)定稅率、特惠稅率、普通稅率、關(guān)稅配額稅率等；   出口關(guān)稅設(shè)置出口稅率。

納稅人

個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用企業(yè)所得稅法。

稅率

居民企業(yè)：企業(yè)所得稅稅率為 25%；非居民企業(yè)：適用稅率為 20%。

應(yīng)納稅所得額

應(yīng)納稅所得額＝收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－允許彌補(bǔ)的以前年度虧損

綜合所得

①工資、薪金所得；②勞務(wù)報酬所得；③稿酬所得；④特許 權(quán)使用費(fèi)所得。

居民按納稅年度合并計算個人所得稅；

非居民個人按月或者按次分項計算個人所得稅。

適用 3%-45%的超額累進(jìn)稅率

其他

⑤經(jīng)營所得；

適用 5%-35% 的超額累進(jìn)稅率

⑥利息、股息、紅利所得；⑦財產(chǎn)租賃所得；⑧財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所 得；⑨偶然所得。

適用比例稅率，稅率為 20%

征稅范圍

城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋。

不包括：農(nóng)村房屋。獨(dú)立于房屋之外的建筑物，如圍墻、煙囪、水塔、菜窯、室外游泳池等。

稅率

（1）從價計征，稅率為 1.2% （2）從租計征，稅率為 12%

計稅依據(jù)

從價計征—是以房產(chǎn)余值為計稅依據(jù)：房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除 10%-30% 后的余值計算繳納。具體減除幅度，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。沒有房產(chǎn)原值作為依據(jù)的，由房產(chǎn)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)參考同類房產(chǎn)核定。

從租計征——以房屋出租取得的租金為計稅依據(jù)：計征房產(chǎn)稅的租金收入不含增值稅。

征稅范圍

國有土地使用權(quán)出讓、土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓、房屋買賣、房屋贈與、房屋互換。

稅率

實行 3% - 5%的幅度稅率

計稅依據(jù)

由于土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移方式不同，定價方法也不同，計稅依據(jù)視情況而定。且不含增值稅。

征稅范圍

車船稅和征稅范圍是指在中國境內(nèi)規(guī)定的車輛、船舶。

稅目

1.乘用車；2.商用車；3.掛車；4.其他車輛；5.摩托車；6.船舶。【前 5 個講車輛，加最后一個船】

稅率

車船稅實行定額稅率，即對征稅的車船規(guī)定單位固定稅額

計稅依據(jù)

乘用車，商用車，客車，摩托車，其他車輛，機(jī)動船舶，游艇。

車船稅計稅單位包括：1.“每輛”；2.“整備質(zhì)量每噸”；3.“凈噸位每噸”；4.“艇身長度每米”。

1.政府預(yù)算

是指具有法律規(guī)定和制度保證的、經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的政府年度財政收支計劃。

2.從技術(shù)方面看， 包含兩層含義：

(1)從形式上看

政府預(yù)算是政府的財政收支計劃，以預(yù)算平衡表的形式體現(xiàn)；預(yù)算表反映了   政府資金的來源和流向，體現(xiàn)了政府的年度工作重點和方向。

(2)從內(nèi)容上看

政府預(yù)算是政府理財?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)。

3.從政治方面看

政府預(yù)算是重大的政治行為。

4.從本質(zhì)方面看

政府預(yù)算是國家和政府意志的體現(xiàn)。

5.政府預(yù)算制度最早出現(xiàn)在英國。

1.一般公共預(yù)算

（能夠統(tǒng)籌安排使用）——政府預(yù)算體系的基礎(chǔ)

2.政府性基金預(yù)算

政府通過向社會征收基金、收費(fèi)以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入。專項用于支持特   定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展。

管理原則是：以收定支、專款專用、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算

支出：按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。核心是調(diào)整國家和國有企業(yè)之間的分配關(guān)系

4.社會保險基金預(yù)算

專項基金，專款專用，單獨(dú)編報。社會保險基金不能平衡財政預(yù)算，財政預(yù)算可補(bǔ)助社會保

險基金。

中央收入

①關(guān)稅，消費(fèi)稅；②海關(guān)代征消費(fèi)稅和增值稅，出口退稅；③各銀行總行、各保險公司總公   司等集中繳納的收入(包括利潤和城市維護(hù)建設(shè)稅);④證券交易印花稅；⑤車船：車輛購置

稅，船舶噸稅；⑥未納入共享范圍的中央企業(yè)所得稅；⑦中央企業(yè)上繳的利潤。

地方收入

(1)地方企業(yè)上繳利潤； (2)城鎮(zhèn)土地使用稅； (3)城市維護(hù)建設(shè)稅（不含各銀行總行、

各保險公司總公司集中繳納的部分）；(4)房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、土地增值稅、國有土地有償使用收入。

中央和地方共享收入

增值稅：中央 50%、地方 50%；

納入共享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅：中央 60%、地方分享 40%； (3)資源稅：海洋石油資源稅歸中央，其余資源稅歸地方。

1.特點

完整性；對稱性；科學(xué)性；統(tǒng)一性和靈活性相結(jié)合；法制性

2.我國現(xiàn)行的財政轉(zhuǎn)移支付制度分類

一般性轉(zhuǎn)移支付

均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金、調(diào)

整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付等

專項轉(zhuǎn)移支付

重點用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、支農(nóng)等公共服務(wù)領(lǐng)域

財政政策的工具

社會總供給 < 社會總需求，經(jīng)濟(jì)過熱

社會總供給 > 社會總需求，經(jīng)濟(jì)蕭條

1.預(yù)算政策

縮小支出規(guī)模，保持預(yù)算盈余的做法來抑制社會總需求。

擴(kuò)大支出規(guī)模、保持一定赤字規(guī)模的做法來擴(kuò)大社會總需求。

2.稅收政策

提高稅率、減少稅收優(yōu)惠等途徑增加稅收，減少企業(yè)和 個人可支配收入；抑制企業(yè)和個人的投資需求和消費(fèi)需 求，降低社會總需求。

減少稅收，增加社會總需求。增加稅收優(yōu)惠

3.公債政策

增加長期國債、提高利率

增加短期國債、降低利率

4.公共支出

經(jīng)濟(jì)過熱時，降低公共支出水平。

經(jīng)濟(jì)蕭條時，提高公共支出水平。

5.政府投資政策

經(jīng)濟(jì)過熱時，降低投資支出水平；

經(jīng)濟(jì)蕭條時，提高投資支出水平。

6.財政補(bǔ)貼政策

經(jīng)濟(jì)過熱時，減少財政補(bǔ)貼支出

經(jīng)濟(jì)蕭條時，增加財政補(bǔ)貼支出

按調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分

（1）自動穩(wěn)定的財政政策

①累進(jìn)所得稅(包括個人所得稅和企業(yè)所得稅)的自動穩(wěn)定作用；

②政府福利支出的自動穩(wěn)定作用。

（2）相機(jī)抉擇的財政政策

①補(bǔ)償政策：從當(dāng)時經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的反方向調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)變動。

②汲水政策：以市場經(jīng)濟(jì)所具有的自發(fā)機(jī)制為前提，是一種誘導(dǎo)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的政策；以擴(kuò)大公共投資規(guī)模為手段，啟動和活躍社會投資；   當(dāng)社會投資恢復(fù)活動、經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)自主增長，政府就不再投資或縮小

投資規(guī)模；是一種短期財政政策。

按調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)中的

（1）擴(kuò)張性財政政策

減稅、增加財政支出擴(kuò)大社會需求

（2）緊縮性財政政策

增稅、減少財政支出抑制社會需求

不同功能劃分

（3）中性財政政策

財政收支基本平衡或者動態(tài)平衡

稅收乘數(shù)

KT＝△Y/△T＝－b/（1－b）

稅收乘數(shù)為負(fù)數(shù)，說明稅收增減與國民收入增減呈反方向 變動。

政府購買支出乘數(shù)

KG＝△Y/△G＝1/（1－b）

政府購買支出乘數(shù)為正數(shù)，說明購買支出增減與國民收入

增減呈同方向變動。購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)

平衡預(yù)算乘數(shù)

Kb＝△Y/△G（△T）＝（1－b）/

（1－b）＝1

即使政府實行平衡預(yù)算政策，仍具有擴(kuò)張效應(yīng)，其效應(yīng)等

于 1。

傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說

費(fèi)雪交易方程式

MV＝PT，反映的是貨幣量決定物價水平。

庇古劍橋方程式

π＝KY/M，認(rèn)為貨幣的價值由貨幣供求數(shù)量關(guān)系決定。

二者本質(zhì)一樣，認(rèn)為其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比。

凱恩斯的貨幣需求

理論

流動性偏好理論

貨幣需求函數(shù)：L＝L1（Y）＋L2（i）

貨幣需求由交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)、投機(jī)動機(jī)三個動機(jī)決定。

弗里德曼的現(xiàn)代貨

幣數(shù)量說

貨幣需求理論

影響貨幣需求的因素：財富總額與財富構(gòu)成、金融資產(chǎn)的預(yù)期收益和機(jī)會

成本。恒久性收入越高，所需貨幣越多。

(1)M0=流通中貨幣

①流通中貨幣，指企事業(yè)單位、個人、機(jī)關(guān)團(tuán)體、非存款類金融機(jī)構(gòu)所持有的硬幣和   現(xiàn)鈔總和；

②即通常所指的現(xiàn)金。

(2)M1=M0+單位活期存款

①M(fèi)1 是狹義貨幣供應(yīng)量；

②因其流動性較強(qiáng)，是中央銀行重點調(diào)控對象。

(3)M2=M1+單位定期存款+ 個人存款+其他存款（財政存款除外）

①M(fèi)2 是廣義貨幣供應(yīng)量，是研究宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的主要變量；

②單位定期存款、個人存款、其他存款（財政存款除外）的流動性較弱，屬于準(zhǔn)貨幣。

1.中央銀行

信用創(chuàng)造貨幣機(jī)制

信用創(chuàng)造貨幣的功能為中央銀行所掌握

2.商業(yè)銀行

擴(kuò)張信用并創(chuàng)造派生存款機(jī)制

其銀行體系擴(kuò)張信用并創(chuàng)造派生存款能力受以下因素的制約：

①受到繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制。

②受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制。

③受到企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款（轉(zhuǎn)化為財政存款）等的限制。

3.貨幣供應(yīng)量的公式

M=B?K

貨幣供應(yīng)量M=B 基礎(chǔ)貨幣×K 貨幣

乘數(shù)

其中 B 表示“基礎(chǔ)貨幣”，包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的存款。K表示“貨幣乘數(shù)”，即基礎(chǔ)貨幣的擴(kuò)張倍數(shù)，等于存款準(zhǔn)備金率與貨幣   結(jié)構(gòu)比率之和的倒數(shù)。

過度的信貸供給是造成通貨膨脹的直接原因。    通貨膨脹的基本標(biāo)志：物價上漲.

類型

按通貨膨脹的成因劃分

需求拉上型：具社會總需求＞社會總供給，有自發(fā)性、誘發(fā)性（成本增長誘使消費(fèi)   增長）、支持性的特點

成本推進(jìn)型：成本自發(fā)性增加，分為工資推進(jìn)型和利潤推進(jìn)型兩種

輸入型：國際傳導(dǎo)

結(jié)構(gòu)型：經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變動

按表現(xiàn)形式劃分

1.公開型、2.抑制型（持幣待購）

治理

緊縮的需求政策

緊縮性財政政策（增收節(jié)支、減少赤字）：減少政府支出、增加稅收、發(fā)行公債

緊縮性貨幣政策（減少貨幣供給，主要由中央銀行實施）：

提高法定存款準(zhǔn)備金率、提高再貼現(xiàn)率、公開市場操作賣出證券

積極的供給政策

1.減稅、2.削減社會福利開支 3.適當(dāng)增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)；4.精簡規(guī)章制度。

資產(chǎn)

國外資產(chǎn)（包括外匯、貨幣黃金和其他國外資產(chǎn)）；對政府債權(quán)；對其他存款性公司債權(quán)；對其他金融性公司債權(quán)；對非金融性部門債權(quán)；其他資產(chǎn)

負(fù)債

儲備貨幣（包含貨幣發(fā)行、其他存款性公司存款、非金融機(jī)構(gòu)存款），不計入儲備貨幣的金融性公司存款；發(fā)行債券；國外負(fù)債；政府存款；自有資金；其他負(fù)債

負(fù)債業(yè)務(wù)

（資金的來源）

自有資金

股本、公積金和未分配利潤

外來資金

吸收存款：資金來源的主要業(yè)務(wù)

借款業(yè)務(wù)：再貼現(xiàn)或向中央銀行借款，同業(yè)拆借，發(fā)行金融債券，國際貨幣市場借款，結(jié)算過程中的短期資金占用

資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（資金的運(yùn)用）

1.票據(jù)貼現(xiàn)

2.貸款業(yè)務(wù)

按貸款條件分為：信用貸款和擔(dān)保貸款。

按用途分為：資本貸款（用于添置固定資產(chǎn)或設(shè)備更新改造）、商業(yè)貸款（ 用于原材料的購進(jìn)和商品交易）和消費(fèi)貸款。

3.投資業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)

結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)

2.資本市場

(1)期限在 1 年以上（長期）的金融資產(chǎn)交易市場。主要解決投資方面的資金需要。(2)子市場包括：股票市場、長期債券市場、投資基金市場等。

【提示】外匯市場作為國際金融市場的重要組成部分，因其功能特殊，不能簡單地歸入貨幣市場或資本市場。