2023年注冊會計《經(jīng)濟法》考前30頁紙

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第一章 法律基本原理一、法律規(guī)范的類別

按為主體提供行為模式的方式不同分類：

按是否允許當(dāng)事人進行自主調(diào)整及按照自己的意愿設(shè)定權(quán)利和義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)分類：

二、法律淵源

我國的法律體系包含七個法律部門：憲法及憲法相關(guān)法、刑法、行政法、民商法、經(jīng)濟法、社會法、訴訟與非訴訟   程序法。

主要淵源的效力層級：

憲法＞法律＞行政法規(guī)＞地方性法規(guī)＞本級和下級地方政府規(guī)章。

憲法＞法律＞行政法規(guī)＞部門規(guī)章。

【注意】法律包括：

基本法律：由全國人民代表大會制定。

一般法律：由全國人民代表大會常務(wù)委員會制定。三、法律關(guān)系的主體和客體

法律關(guān)系的主體：自然人、法人和非法人組織 、國家

法律關(guān)系的客體：包括物、行為、人格利益、智力成果。四、法律關(guān)系的變動原因——法律事實

1、法律事件：指與當(dāng)事人意志無關(guān)，但能夠引起法律關(guān)系發(fā)生、變更和消滅的客觀情況。

人的出生與死亡：人的出生與死亡能夠引起民事主體資格的產(chǎn)生和消滅，也可能導(dǎo)致人格權(quán)的產(chǎn)生和繼承的開   始等。

自然災(zāi)害與意外事件：如不可抗力。

時間的經(jīng)過：時間的經(jīng)過可以引起一些請求權(quán)的發(fā)生或消滅，如訴訟時效。   2、行為：以權(quán)利主體的意志為轉(zhuǎn)移，能引起法律后果的法律事實。又可以分為：

法律行為（需要對方做出意思表達），即以行為人的意思表示為要素的行為。例如結(jié)婚、訂立合同等。

事實行為（不需要對方做出意思表達），與表達法律效果、特定精神內(nèi)容無關(guān)的行為。例如創(chuàng)作行為、侵權(quán)行   為等。

五、習(xí)近平法治思想和“黨的二十大報告”相關(guān)內(nèi)容 1、中央全面依法治國委員會辦公室設(shè)在司法部。

2、全面推進依法治國的總目標(biāo)：建設(shè)中國特色社會主義法治體系、建設(shè)社會主義法治國家。

3、黨的領(lǐng)導(dǎo)是推進全面依法治國的根本保證。

4、推進全面依法治國，根本目的是依法保障人民權(quán)益。

5、中國特色社會主義法治道路本質(zhì)上是中國特色社會主義道路在法治領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。

6、法治是國家治理體系和治理能力的重要依托。

7、堅持建設(shè)中國特色社會主義法治體系，是推進全面依法治國的發(fā)展目標(biāo)和總抓手。

8、堅持建設(shè)德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)法治工作隊伍，是全面推進依法治國的組織保障。

9、堅持抓住領(lǐng)導(dǎo)干部這個“關(guān)鍵少數(shù)”，是全面推進依法治國的關(guān)鍵問題。

10、全面推進依法治國的基本原則：

（1）. 堅持中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)；

（2）. 堅持人民主體地位；

（3）. 堅持法律面前人人平等；

（4）. 堅持依法治國和以德治國相結(jié)合；

（5）. 堅持從中國實際出發(fā)。

第二章 基本民事法律制度

一、行為人具有相應(yīng)的民事行為能力

無效民事法律行為【易錯點】

1、無效民事法律行為特征：自始無效 當(dāng)然無效 絕對無效無效民事法律行為種類：

無民事行為能力人“獨立實施”的民事法律行為無效

以虛假意思表示實施的民事法律行為無效

惡意串通損害他人利益的民事法律行為無效

違反強制性規(guī)定或者公序良俗的民事法律行為無效

2、可撤銷的民事法律行為特征:在撤銷前已經(jīng)生效,一經(jīng)撤銷，自行為開始時無效。 可撤銷的民事法律行為種類：

因重大誤解而為的民事法律行為；

受欺詐而為的民事法律行為；

受脅迫而為的民事法律行為；

顯失公平的民事法律行為。注意事項：

①可撤銷的種類和無效的種類經(jīng)常張冠李戴的考查，一定要區(qū)分清楚！

②一經(jīng)撤銷，自行為開始時無效。（而不是從撤銷開始無效）

③撤銷權(quán)的行使是一種選擇，法院不主動干預(yù)。

④撤銷權(quán)無需相對人同意。

⑤撤銷權(quán)的時間限制：

起算點1：自知道或者應(yīng)當(dāng)知道起：一年

起算點2：自民事法律行為發(fā)生之日起：5年

重大誤解的當(dāng)事人自知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起90日內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)，撤銷權(quán)消滅。   三、代理權(quán)濫用與無權(quán)代理

區(qū)分【把握“有權(quán)”VS“無權(quán)”來理解掌握】

無權(quán)代理的法律后果

四、表見代理

①構(gòu)成要件：無權(quán)代理+相對人主觀上善意且無過失+客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形+相對人基   于這個客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事行為——產(chǎn)生與有權(quán)代理一樣的效果。

五、訴訟時效的種類

1、普通訴訟時效期間：適用于一般糾紛+自知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人時起+3年，可依法中止、中   斷。

2、長期訴訟時效期間：適用于①涉外貨物買賣合同、②技術(shù)進出口合同+自知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義   務(wù)人時起+4年+可依法中止、中斷。

3、最長訴訟時效期間：權(quán)利受到損害之日起+20年+不發(fā)生中止、中斷，但可延長。 六、【訴訟時效期間的起算點】

①附條件的或附期限的——從條件成就或期限屆滿之日起算

②定有履行期限的債——從清償期限屆滿之日起算

③未成年人遭受性侵害的損害賠償請求權(quán)——受害人年滿18周歲之日起計算

④無民事行為能力人或者限制民事行為能力人對其法定代理人的請求權(quán)——自該法定代理終止之日起計算

⑤請求他人不作為的債——自權(quán)利人知道義務(wù)人違反不作為義務(wù)時起算

⑥國家賠償——自賠償請求人知道或者應(yīng)當(dāng)知道國家機關(guān)及其工作人員行使職權(quán)時的行為侵犯其人身權(quán)、財產(chǎn)權(quán)之   日起計算，但被羈押等限制人身自由期間不計算在內(nèi)

⑦不能確定履行期限的債——從債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起算（但要給債務(wù)人合理的準(zhǔn)備時

間）；債務(wù)人在債權(quán)人第一次主張權(quán)利之時明確表示不履行義務(wù)的，訴訟時效期間從債務(wù)人明確表示不履行義務(wù)之   日起算。

七、訴訟時效的中止

時間：在訴訟時效期間的最后6個月內(nèi)

原因：不可抗力或者其他障礙不能行使請求權(quán)中止事由【總而言之，是一些“客觀因素”】：

①不可抗力

②無民事行為能力人或者限制民事行為能力人沒有法定代理人，或者法定代理人死亡、喪失民事行為能力、喪失代   理權(quán)

③繼承開始后未確定繼承人或者遺產(chǎn)管理人

④權(quán)利人被義務(wù)人或者其他人控制

⑤其他導(dǎo)致權(quán)利人不能行使請求權(quán)的障礙（兜底項，可以忽略）

效果：中止時效的原因消除后，訴訟時效均繼續(xù)計算6個月方屆滿。（不管原來還剩幾個月）   八、訴訟時效的中斷

時間：訴訟時效進行中原因：法定事由的發(fā)生

效果：訴訟時效期間重新計算

法定事由——一些主觀因素，事項比較多，死記硬背是不現(xiàn)實的，一定跟著精講班理解原理。   總結(jié)出來有三大類（足以應(yīng)對客觀題）：

①權(quán)利人向義務(wù)人提出履行請求

②義務(wù)人同意履行義務(wù)

③權(quán)利人提起訴訟或者申請仲裁

【特殊事由】

①連帶債權(quán)（債務(wù)）：一人中斷，其余人都中斷

②代位權(quán)：發(fā)生中斷的效力

③債權(quán)（債務(wù)）轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓通知到達債務(wù)人之日起中斷/債務(wù)承擔(dān)意思表示到達債權(quán)人之日起中斷

第三章 物權(quán)法律制度

1、物權(quán)變動的公示方式

（一）動產(chǎn)物權(quán)變動——看“交付” 存在其他情形的：

1、以動產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押的，質(zhì)權(quán)自交付時設(shè)立。

2、以動產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。（登記是為了對抗）

3、船舶、航空器和機動車等物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。轉(zhuǎn)讓人轉(zhuǎn)移船舶、   航空器和機動車等所有權(quán)，受讓人已經(jīng)支付對價并取得占有，雖未經(jīng)登記，但轉(zhuǎn)讓人的債權(quán)人主張其為“善意第三   人”的，不予支持，法律另有規(guī)定的除外。4、存在交付替代的：

①買方先租后買：物權(quán)自法律行為生效時發(fā)生變動

②賣方先租后賣于第三人：受讓人取得第三人返還原物的權(quán)利時物權(quán)生效

③賣方先賣后借：占有改定約定生效時物權(quán)生效

（二）不動產(chǎn)物權(quán)變動的公示方式——看“登記” 存在其他情形的：

1、不動產(chǎn)設(shè)定抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立。

2、土地承包經(jīng)營權(quán)自土地承包經(jīng)營權(quán)合同生效時設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。

3、地役權(quán)自地役權(quán)合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。

2、善意取得制度

需要滿足的條件：依法律行為轉(zhuǎn)讓所有權(quán)（轉(zhuǎn)讓合同有效）+轉(zhuǎn)讓人無處分權(quán)+受讓人為善意+以合理的價格轉(zhuǎn)讓+轉(zhuǎn)   讓人基于真權(quán)利人意思合法占有標(biāo)的物（所以贓物、遺失物不適用）+物權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移

效果：善意受讓人取得標(biāo)的物的所有權(quán) 3、抵押權(quán)

（一）禁止抵押的財產(chǎn)

①土地所有權(quán)②宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，法律規(guī)定可以抵押的除外③學(xué)校、醫(yī)院、幼兒   園等非營利法人的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施④所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財   產(chǎn)⑥違法、違章的建筑物

（二）動產(chǎn)的浮動抵押

企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履   行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。

①浮動抵押的抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立。未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。

②即使浮動抵押辦理了登記，該抵押權(quán)也不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價款并取得抵押物的買受人。

（三）物上代位

擔(dān)保期間，擔(dān)保財產(chǎn)毀損、滅失或者被征收等，擔(dān)保物權(quán)人可以就獲得的保險金、賠償金或者補償金等優(yōu)先受償。

（四）抵押權(quán)人的權(quán)利：優(yōu)先受償權(quán)（但是土地出讓金優(yōu)先于抵押權(quán)）

（五）抵押人的權(quán)利：

①抵押期間，抵押人可以轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)。當(dāng)事人另有約定的，按照其約定。抵押財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，抵押權(quán)不受影響。抵   押人轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時通知抵押權(quán)人。

②抵押權(quán)人能夠證明抵押財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可能損害抵押權(quán)的，可以請求抵押人將轉(zhuǎn)讓所得的價款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)   或者提存。轉(zhuǎn)讓價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。

（六）出租VS抵押

①先抵押后出租：且抵押已經(jīng)登記——登記的抵押可以對抗租賃，“買賣不破租賃”之例外。（登記具有對抗效   力）

②先出租后抵押：原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響

（七）抵押權(quán)的實現(xiàn)

1、清償順序：實現(xiàn)抵押權(quán)的費用——主債權(quán)的利息——主債權(quán)

2、抵押權(quán)的實現(xiàn)：①登記的優(yōu)先于未登記的；

②登記在先的優(yōu)先于登記在后的；

③都未登記的，按債權(quán)比例。

（八）超級抵押權(quán)

動產(chǎn)抵押擔(dān)保的主債權(quán)是抵押物的價款，標(biāo)的物交付后十日內(nèi)辦理抵押登記的，該抵押權(quán)人優(yōu)先于抵押物買受人的   其他擔(dān)保物權(quán)人受償，但是留置權(quán)人除外。

第四章 合同法律制度1、要約與要約邀請

要約（內(nèi)容具體明確）：希望和他人訂立合同的意思表示。

要約邀請：邀請他人向自己發(fā)出要約。比如：商品價目表、招標(biāo)公告、拍賣公告、招股說明書。   要約的撤回、撤銷與失效：

承諾的效力、遲延與遲到：

代位權(quán)（以債權(quán)人的債權(quán)為限）

條件：兩個債權(quán)都合法+兩個債權(quán)都到期+債務(wù)人怠于行使債權(quán)或從權(quán)利+損害了債權(quán)人債權(quán)+債務(wù)人的債權(quán)非專屬于   自身

代位權(quán)訴訟的管轄法院：次債務(wù)人住所地法院 3、主合同變更與保證責(zé)任承擔(dān)

保證期間：有約定按約定→主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

【注意】對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明確的，保證期間自債權(quán)人請求債務(wù)人履行債務(wù)的寬限期屆滿之   日起計算。

4、民間借貸的利息與利率借期內(nèi)利息：

逾期利

一物多賣合同的履行順序

一物多賣一般而言所有的合同都有效

1.普通動產(chǎn)：交付所有權(quán)轉(zhuǎn)移

順序：交付在先——支付在先——成立在先2.機動交通工具：所有權(quán)交付轉(zhuǎn)移，登記對抗

順序：交付在先——登記在先——合同成立在先； 交付與登記不一致：交付優(yōu)先。

第五章 合伙企業(yè)法律制度

1、合伙企業(yè)的登記事項和備案事項

登記事項：（1）合伙企業(yè)：合伙企業(yè)的名稱、類型、經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營場所、執(zhí)行事務(wù)合伙人、合伙人的出資額

（總額）（2）合伙人：合伙人姓名或者名稱及住所、承擔(dān)責(zé)任方式

備案事項：（1）合伙企業(yè)：合伙協(xié)議、合伙期限、合伙企業(yè)登記聯(lián)絡(luò)員、合伙企業(yè)受益所有人（   即最終控制或享有企業(yè)收益的人） 相關(guān)信息（2）合伙人：認繳或者實際繳付的出資數(shù)額、繳付期限、出資方式

2、普通合伙企業(yè)的入伙與退伙

新合伙人入伙，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議；合伙協(xié)議另有約定除外。新合伙人對入伙   前（后）合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。退伙人（普通合伙人）對基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，   承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

自愿退伙：

當(dāng)然退伙：

除名退伙的情形：（書面通知；接到除名通知之日除名生效）：

①未履行出資義務(wù)②因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失③執(zhí)行合伙事務(wù)時有不正當(dāng)行為④發(fā)生合伙協(xié)議約定   的事由。

財產(chǎn)繼承：

不愿意成為合伙人：退還份額

愿意成為合伙人：

①完全民事行為能力人+按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意→取得普通合伙人資格

②無民事或限制民事行為能力：經(jīng)全體合伙人一致同意，可以依法成為有限合伙人；未能一致同意的則退還。   3、有限合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行與財產(chǎn)份額

由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對外代表有限合伙企業(yè)。 交易、競業(yè)、份額轉(zhuǎn)讓與出質(zhì)（總結(jié)）：

4、有限合伙企業(yè)的入伙、退伙及身份轉(zhuǎn)變

第六章 公司法律制度

1、股份有限公司設(shè)立階段的債務(wù)

合同之債

設(shè)立失敗之債

發(fā)起人如因設(shè)立公司而對他人造成損害的：

①公司成立后應(yīng)自動承受該侵權(quán)責(zé)任；②公司未成立的，受害人有權(quán)請求全體發(fā)起人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；

③公司或者無過錯的發(fā)起人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向有過錯的發(fā)起人追償。   2、未盡出資和抽逃出資責(zé)任

3、股東代表訴訟

股東代表（公司）訴訟

股東直接訴訟

公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以（直接作為原告）   依法向人民法院提起訴訟。

【注意】股東依據(jù)公司法規(guī)定直接提起訴訟的案件，勝訴利益歸屬于公司。股東請求被告直接向其承擔(dān)民事責(zé)任   的，人民法院不予支持。

4、有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

無民事行為能力或者限制民事行為能力。

個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年；或者   因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年。

擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清   算完結(jié)之日起未逾3年。

擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司的法定代表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之   日起未逾3年。

【注意】公司董事、監(jiān)事、高管對公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。（注意“忠實”和“勤勉”義務(wù)的理解）   5、股東大會【注意把握職權(quán)的特點】

年會：股東大會年會應(yīng)當(dāng)每年召開一次。上市公司的年度股東大會應(yīng)當(dāng)于上一會計年度結(jié)束后的6個月內(nèi)召開。   召開20天前通知

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：提前15日通知

①董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時；

②公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時；

③單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；

④董事會認為必要時；

⑤監(jiān)事會提議召開時。

會議召集與主持：（董事會——監(jiān)事會——股東）

①股東大會由董事會召集，董事長主持，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能   履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上（≥1/2）的董事共同推舉一名董事主持。

②董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持。

③監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有10%以上股份股東可以自行召集和主持。 4）股東的臨時提案權(quán)

①單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。

②董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。

③股東大會不得對向股東通知中未列明的事項作出決議。

④無記名股票持有人出席股東大會會議的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時將股票交存于公司。 5）下列決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過：

①修改公司章程；

②增加或減少注冊資本；

③公司合并、分立、解散；

④變更公司形式；

⑤上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的。   6、股份有限公司的董事會

職權(quán)

①決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；②決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；

③決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人，并決定其   報酬事項；④制定公司的基本管理制度（公司的具體規(guī)章由經(jīng)理制定）。

組成

董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

臨時會議：代表10％以上表決權(quán)的股東提議or1/3以上董事提議or監(jiān)事會提議。（注意是監(jiān)事會，而不是監(jiān)事。

董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行；董事會作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過（注意不是出席）；   董事因故不能出席會議的，可以書面委托其他董事（注意只能是董事）代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

7、股份有限公司的監(jiān)事會（注意把握監(jiān)事會職權(quán)的特點）

組成

每6個月至少召開1次，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。

8、公司合并

決議

①有限責(zé)任公司作出合并決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

②股份有限公司作出合并決議由出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

③異議股東股份回購請求權(quán)。公司在收購其股份后，應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日   內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

【對比】公司分立程序中雖然也設(shè)置了債權(quán)人通知程序，但并沒有賦予債權(quán)人請求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保   的權(quán)利。

公司合并時，合并各方的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。

【對比】公司分立債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)：約定→連帶。 9、公司強制解散的條件

單獨或者合計持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，提起解散公司訴訟，人民法院應(yīng)予受理情形：（都+“公司   經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的”該條件）

①公司持續(xù)2年以上無法召開股東會或者股東大會，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；

②股東表決時無法達到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù)2年以上不能做出有效的股東會或者股東大會決議，公司

經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；

③公司董事長期沖突，且無法通過股東會或者股東大會解決，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；

④經(jīng)營管理發(fā)生其他嚴重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失的情形。

第七章 證券法律制度

1、在主板上市的公司首發(fā)股票的條件

存續(xù)時間滿3年

【注意】有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立   之日起計算，并達3年以上。

發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形

發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴。

發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益。4）發(fā)行人的財務(wù)狀況良好

5）發(fā)行人存在下列情形之一的，構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙：

①最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券或有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目   前仍處于持續(xù)狀態(tài)。

②最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重。

③最近36個月內(nèi)曾提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者偽造、變造發(fā)   行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章；

④本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

⑤涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見等。非公開發(fā)行股票的鎖定期

（指上市公司采用非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為）（發(fā)行對象不超過35名）

非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的80％。   3、持股權(quán)益披露

通過證券交易所交易（一手一手買）：

通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5％時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日   內(nèi)，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，通知該上市公司，并予公告。在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市   公司的股票。

其后，每增加或者減少5％時，在法定期限內(nèi)必須暫停買賣，履行報告、通知和公告義務(wù)；每增加或者減少1％   時，無須暫停買賣，但次日必須履行通知和公告義務(wù)。

通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達到或者超過一個上市公司已發(fā)行   股份的5％時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，通   知該上市公司，并予公告。

4、收購

收購人擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的30％時，繼續(xù)進行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司的股東發(fā)   出

收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30％的，超過30％的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進行；如果   符合中國證監(jiān)會規(guī)定的免于發(fā)出要約的情形，收購人可以免于發(fā)出要約，直接履行其收購協(xié)議。

如果不符合免于發(fā)出要約的情形，收購人及其一致行動人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的被收購公司   股份減持到30％或者30％以下；否則，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約，即觸發(fā)了強制性的全面要約收購義務(wù)。

【豁免事項】

免于以要約方式增持股份的事項：

①收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化。

②上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不   轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益。

5、重大事件的披露

6、虛假陳述

虛假陳述的具體表現(xiàn)：①未按規(guī)定披露（方式、時間上）；②虛假記載；③誤導(dǎo)性陳述；④重大遺漏。   行政責(zé)任：

行政處罰不予處罰情形（未參與或非主要人員及時報告）：   ①明確反對：當(dāng)事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的。②客觀未參與：當(dāng)事人在信   息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的。③非主要責(zé)任人員及時報告：   對公司信息披露違法行為不負有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證交所、證監(jiān)會報告   的。

不得單獨作為不予處罰情形的認定：①不直接從事經(jīng)營管理；②能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景；③任職時間短、不了   解情況；④相信專業(yè)機構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報告；⑤受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預(yù)。

虛假陳述行為的民事責(zé)任：

無過錯責(zé)任：發(fā)行人、上市公司

過錯推定責(zé)任

①發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員

②發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人

③保薦人、承銷的證券公司

④證券服務(wù)機構(gòu)

過錯認定：（反對票/棄權(quán)票+不保真聲明＝無過錯），行政責(zé)任必須是投反對票+不保真聲明=無過錯

*僅不保真聲明，投票時投贊成票的＝過錯

第八章 企業(yè)破產(chǎn)法律制度1、破產(chǎn)原因

【注意】相關(guān)當(dāng)事人以對債務(wù)人的債務(wù)負有連帶責(zé)任的人未喪失清償能力為由，主張債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因的，人

民法院不予支持。2、取回權(quán)

人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人占有的不屬于債務(wù)人的財產(chǎn)，該財產(chǎn)的權(quán)利人可以通過管理人取回。

【注意】只限于取回原物，若原物滅失只能申報普通債權(quán)。

債務(wù)人重整期間，權(quán)利人要求取回債務(wù)人合法占有的權(quán)利人的財產(chǎn)，不符合雙方事先約定條件的，人民法院不予   支持。但是，因管理人或者自行管理的債務(wù)人違反   約定，可能導(dǎo)致取回物被轉(zhuǎn)讓、毀損、滅失或者價值明顯減少的除外。

權(quán)利人行使取回權(quán)時未依法向管理人支付相關(guān)的加工費、保管費、托運費、委托費、代銷費等費用，管理人拒   絕其取回相關(guān)財產(chǎn)的，人民法院應(yīng)予支持。

原物被違法轉(zhuǎn)讓

3、所有權(quán)保留買賣合同的處理——不受交付限制基本理論：

買受人已經(jīng)支付標(biāo)的物總價款的75％以上，出賣人主張取回標(biāo)的物的，人民法院不予支持。

買受人將標(biāo)的物出賣、出質(zhì)或者作出其他不當(dāng)處分，第三人已經(jīng)善意取得標(biāo)的物所有權(quán)或者其他物權(quán)，出賣人主   張取回標(biāo)的物的，人民法院不予支持。（第三人已善意取得）

在所有權(quán)保留買賣合同的標(biāo)的物所有權(quán)未依法轉(zhuǎn)移給買受人前，一方當(dāng)事人破產(chǎn)的，該買賣合同屬于雙方均未履   行完畢的合同，管理人有權(quán)依法決定解除或者繼續(xù)履行合同。

4、重整VS和解

第九章 票據(jù)與支付結(jié)算法律制度

1、票據(jù)行為的無權(quán)代理

有效要件：①須明示本人的名義，并表明代理的意思。②代理人簽章。③代理人有代理權(quán)。

無權(quán)代理票據(jù)責(zé)任：①沒有代理權(quán)的，由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；②超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)   票據(jù)責(zé)任

2、與票據(jù)權(quán)利有關(guān)的三個時間點

提示承兌期限（遠期商業(yè)匯票獨有）：

【注意】匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)，但并不喪失對出票人的追索權(quán)。   提示付款期限：

【注意】商業(yè)匯票未按照規(guī)定期限提示付款，持票人即喪失對出票人、匯票承兌人之外的前手的追索權(quán)。   3、票據(jù)時效（票據(jù)權(quán)利喪失，但債權(quán)客觀存在）

（1）票據(jù)權(quán)利時效期限：因時效而消滅

4、票據(jù)的絕對必要記載事項（沒記載票據(jù)無效）（孫林老師整理）

5、匯票的追索權(quán)

①出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任；

②持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)；持票人對匯票債務(wù)人中   的一人或者數(shù)人已經(jīng)開始進行追索的，對其他匯票債務(wù)人仍然可以行使追索權(quán)。

【注意】持票人須按期提示、依法取證，才能保全其追索權(quán)。如果持票人未依法提供相關(guān)證明的，將喪失對其前手   的追索權(quán)，但主債務(wù)人（承兌人）仍應(yīng)負絕對付款責(zé)任。

企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度管理體制：

企業(yè)國有資產(chǎn)屬于國有，國務(wù)院代表國家行使企業(yè)國有資產(chǎn)所有權(quán)。

國務(wù)院和地方人民政府分別代表國家對國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。

履行出資人職責(zé)的機構(gòu)：國務(wù)院國資委、地方國資委、國務(wù)院和地方人民政府根據(jù)需要，授權(quán)的其他部門、機   構(gòu)，如財政部，對中央文化企業(yè)、中國鐵路、中國煙草及中國郵政集團等公司履行出資人職責(zé)，對金融行業(yè)國有資   產(chǎn)進行監(jiān)管。

國家出資企業(yè)管理者任免范圍：

管理者的兼職限制：

年度檢查：（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每個公歷年度終了后90日內(nèi)，辦理工商年檢登記之前，向原產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)申辦產(chǎn)權(quán)登記   年度檢查。（2）下級產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)于每個公歷年度終了后150日內(nèi)，編制并向同級政府和上級產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)報   送產(chǎn)權(quán)登記與產(chǎn)權(quán)變動狀況分析報告。

第十一章 反壟斷法律制度

1、《反壟斷法》適用的主體和行為類型

反壟斷法的適用除外：

（1）知識產(chǎn)權(quán)的正當(dāng)行使；（2）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的聯(lián)合或者協(xié)同行為；

（3）對于鐵路、石油、電信、電網(wǎng)、煙草等重點行業(yè)，國家通過立法賦予其壟斷性經(jīng)營權(quán)。   2、反壟斷行政執(zhí)法

國務(wù)院反壟斷委員會：在市場監(jiān)督管理總局設(shè)辦公室，負責(zé)日常工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)反壟斷工作。   反壟斷委員會是反壟斷工作的議事協(xié)調(diào)機構(gòu)，其職責(zé)：

研究擬訂有關(guān)競爭政策；

組織調(diào)查、評估市場總體競爭狀況，發(fā)布評估報告；

制定、發(fā)布反壟斷指南；

協(xié)調(diào)反壟斷行政執(zhí)法工作；

國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

國家市場監(jiān)督管理總局負責(zé)行政執(zhí)法工作。

3、濫用市場支配地位的行為（除了第一點，其余幾點都有“無正當(dāng)理由”的前提）

不公平價格交易（以不公平的高價銷售商品或者以不公平的低價購買商品）

無正當(dāng)理由，以低于成本的價格銷售商品（傾銷）

無正當(dāng)理由拒絕交易

無正當(dāng)理由的強制交易（必須與我交易）

無正當(dāng)理由搭售商品（比如“配貨”）

無正當(dāng)理由差別對待

4、禁止的濫用行政權(quán)力排除、限制競爭行為

強制交易

地區(qū)封鎖（地方保護，針對外地商品）

排斥或限制外地經(jīng)營者參加本地招標(biāo)投標(biāo)

排斥或限制外地經(jīng)營者在本地投資、設(shè)立分支機構(gòu)或者正常經(jīng)營活動

強制經(jīng)營者從事壟斷行為（類似于“逼良為娼”）

抽象行政性壟斷行為（以“紅頭文件”形式，實行的壟斷。）

第十二章 涉外經(jīng)濟法律制度1、商務(wù)部的核準(zhǔn)和備案

企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理；企業(yè)其他情形的境外投資，實行備案管理。

對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務(wù)部備案，地方企業(yè)報所在地省級商務(wù)主管部門備案；對屬于核準(zhǔn)   情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。

2、國家發(fā)改委的核準(zhǔn)和備案

實行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目，   核準(zhǔn)機關(guān)是國家發(fā)展改革委。

實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，亦即不涉及敏感國家和地區(qū)且不涉及敏感行業(yè)的項   目。